Налогообложение в 2019 году мат помощи бывшим работникам

Нередко работодатели оказывают работникам различную материальную помощь, например, в связи с рождением ребенка. В нашем материале мы рассмотрим основные виды материальной помощи, выплачиваемой работникам, и расскажем, нужно ли облагать ее НДФЛ и страховыми взносами.

Материальная помощь при рождении ребенка

Такую материальную помощь не нужно облагать ни НДФЛ, ни страховыми взносами, если ее размер не превышает 50000 руб. и выплачена она в течение года после рождения ребенка (п.8 ст. 217, пп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ, пп. 3 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Стоит отметить, что не подлежит обложению сумма в пределах лимита, выплаченная каждому из родителей (Письмо ФНС от 05.10.2017 N ГД-4-11/20041@).

Материальная помощь в связи со смертью члена семьи

Эта материальная помощь вообще не облагается НДФЛ и страховыми взносами (п. 8 ст. 217, пп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ, пп. 3 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ ). Но здесь важным условием необложения является то, что такая помощь выплачивается именно в связи со смертью члена семьи, а не просто родственника.

Напомним, что членами семьи являются (ст. 2 Семейного кодекса):

  • супруги;
  • родители (усыновители);
  • дети, в т.ч. усыновленные.

Если же материальная помощь выплачена работнику в связи со смертью близкого, не являющегося членом семьи, то с этой суммы нужно начислить НДФЛ и страховые взносы с учетом определенного лимита (см. ниже).

Материальная помощь в связи с чрезвычайными происшествиями

Такая материальная помощь выплачивается, например, в связи с пожаром или терактом. Данный вид помощи не облагается НДФЛ и страховыми взносами в полном объеме (п. 8.3, 8.4 ст. 217, пп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ, пп. 3 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ ).

Иные виды материальной помощи

К ним можно отнести материальную помощь к отпуску, свадьбе и т.д. Такая материальная помощь не облагается НДФЛ и страховыми взносами в сумме 4000 руб. за календарный год (п. 28 ст. 217, пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ, пп. 12 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ ). С суммы превышения нужно начислить НДФЛ и взносы.

Имейте в виду, что лимит установлен для материальной помощи по всем подобным основаниям. Допустим, работнику в течение 2018 года была выплачена материальная помощь к отпуску в размере 2000 руб., а также материальная помощь в связи с его бракосочетанием в размере 3000 руб. То есть работнику была оказана материальная помощь на общую сумму 5000 руб. (2000 руб. + 3000 руб.). Материальная помощь, не облагаемая налогом в 2018 году, как мы сказали выше, составляет 4000 руб. Соответственно, с 1000 руб. (5000 руб. – 4000 руб.) нужно начислить НДФЛ и взносы.

Указанный лимит в 4000 руб. действует и в 2019 году.

Материальная помощь и подтверждающие документы

Во избежание проблем с ИФНС и ФСС в некоторых случаях при выплате материальной помощи необходимо запастись подтверждающими документами. Особенно это касается ситуаций, когда вся сумма помощи не облагается НДФЛ и страховыми взносами. Например, при выплате помощи в связи со смертью члена семьи необходимо попросить у работника копию свидетельства о смерти его близкого, а также документ, подтверждающий то, что умерший являлся работнику членом семьи (например, свидетельство о браке или о рождении).

Какая сумма мат помощи не облагается ндфл в 2019 году

НДФЛ с материальной помощи в 2019 году

Если сотрудник в течение года меняет место работы, то он обязан представить новому работодателю справку по форме 2-НДФЛ для того, чтобы исключить ошибку при налогообложении. Возможно, что он уже получал матпомощь в начале года, соответственно, повторная выплата сверх лимита будет облагаться налогом по общим правилам.

  1. Необлагаемый лимит выплаты, рассчитываемый нарастающим итогом за год, не должен превышать 4000 руб. Суммы сверх установленной нормы облагаются НДФЛ на общих основаниях. Льготный минимум регламентирован ст. 217 НК РФ.
  2. Полное освобождение получает помощь, которая оказывается в связи со смертью близкого родственника (родителя, ребёнка, супруга). Такая ситуация должна быть обязательно подтверждена соответствующими документами (доказательство родства, свидетельство о смерти).
  3. В случае причинения ущерба по причине стихийного бедствия для подтверждения налогового освобождения нужно представить справки государственных служб о том, что такое явление имело место быть.
  4. Если помощь требуется сотруднику в результате террористического причинения ущерба, то потребуется документальное подтверждение МВД.
  5. Рождение ребёнка также является поводом для предоставления выплаты в размере до 50 000 руб. Такая сумма законодательно освобождена от подоходного налога (ст. 217 НК РФ).
  6. Компания может оказать помощь, которая будет направлена на оплату лечения сотрудника или членов его семьи. Такая выплата проводится из чистой прибыли предприятия.

Облагается ли материальная помощь НДФЛ

Чтобы получить выплату работнику или бывшему работнику, следует написать заявление в произвольной форме. В текстовой части заявления максимально подробно описать сложившиеся обстоятельства. Приложить документы, подтверждающие жизненную ситуацию (справка от МЧС о стихийном бедствии, свидетельство о смерти родственника, свидетельство о рождении или усыновлении ребенка, выписка из истории болезни, заключение врача).

  1. Единовременные выплаты пострадавшим или членам семьи погибших, в результате стихийного бедствия или чрезвычайной ситуации (п. 8.3 ст. 217 НК РФ).
  2. Помощь гражданам, пострадавшим в результате теракта на территории Российской Федерации, а также членам семьи погибших при указанных обстоятельствах (п. 8.4 ст. 217 НК РФ).
  3. Единовременная помощь работнику в связи со смертью члена его семьи. Выплата может быть произведена бывшему работнику, вышедшему на пенсию (п. 8 ст. 217 НК РФ).
  4. Материалка при рождении ребенка, либо его усыновлении. Законодательством установлен лимит — не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка, причем в расчете на каждого из родителей в год (п. 8 ст. 217 НК РФ). Такие разъяснения дали представители Минфин РФ в письме от 12.07.2017№ 03-04-06/44336. Чиновники также отозвали предыдущие разъяснения, в которых требовалось представить справку 2-НДФЛ с места работы супруга для получения материалки.
  5. Разовая матпомощь сотруднику, а также вышедшему на пенсию, на оплату медицинских услуг (п. 10 ст. 217 НК РФ). Чтобы налоговики признали данную выплату материальной помощью, нужно не только подтвердить обстоятельства документально, но и произвести выплату исключительно за счет чистой прибыли предприятия (Письмо ФНС от 17.01.2012 № ЕД-3-3/[email protected]).

Облагается ли материальная помощь НДФЛ

Если сумма матпомощи, назначенная одним приказом руководителя, будет разбита на несколько частей и перечислена несколькими платежами, это не отменит ее «единовременности». А вот перечисление нескольких выплат на основании нескольких распоряжений, но по одному и тому же поводу, приведет к тому, что налоговики только первую из них признают единовременной материальной помощью. А с остальных сумм потребуют уплатить НДФЛ (Письмо Минфина от 31.10.2013 № 03-04-06/46587 ).

Обычно для получения матпомощи работник пишет заявление и передает его руководителю организации вместе с документами, подтверждающими особые жизненные обстоятельства. Далее издается приказ о выплате матпомощи, на основании которого работник ее и получает.

Как облагается НДФЛ материальная помощь

Решение о выделении средств на поддержку работника, оказавшегося в затруднительном имущественном положении, принимает руководитель компании. Иногда к обсуждению привлекают непосредственных собственников фирмы. Соответствующее распоряжение издают в индивидуальном порядке; о систематичности здесь речи не идет. В качестве юридического базиса выступают:

Чрезвычайные обстоятельства также отнесены законом к случаям, когда материальная помощь НДФЛ не облагается. Лимитов по сумме закон не устанавливает, поэтому размер отчислений зависит от возможностей работодателя. Однако организации или ИП придется доказать факт стихийного бедствия. К таким событиям традиционно относят:

Облагается ли материальная помощь НДФЛ в 2019 году

  • в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости;
  • приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения;
  • оплата медицинских услуг;
  • в связи со стихийными бедствиями или другими чрезвычайными ситуациями;
  • пострадавшим в связи с террористическим актом;
  • членам семьи в связи со смертью работника;
  • в связи с рождением (усыновлением) ребёнка. Читайте также статью: → «Материальная помощь работнику в 2018: выплаты, виды, оформление и учет».

Пример 1. В семье Смирновых родился сын. Работодатель планирует оказать материальную помощь обоим родителям по 50 000 рублей каждому. Таким образом, материальная помощь в размере 50 000 рублей, выплаченная одному из родителей, будет освобождена от уплаты НДФЛ, а материальная помощь, выплаченная второму родителю, будет подлежать исчислению НДФЛ.

Вопрос бухгалтерам! Какой вид дохода не облагается НДФЛ! СРОЧНО

физическим лицам в связи со стихийным бедствием или другим чрезвычайным обстоятельством в целях возмещения причиненного им материального ущерба или вреда их здоровью, а также физическим лицам, пострадавшим от террористических актов на территории Российской Федерации;

Читать также:  Сумма налога с адвокатской деятельности 2019

6) доходы (за исключением оплаты труда наемных работников) , получаемые членами зарегистрированных в установленном порядке родовых, семейных общин малочисленных народов Севера от реализации продукции, полученной в результате ведения ими традиционных видов промысла;

Материальная помощь 4000 рублей: налоги, взносы в 2019 году

Не ограничивается суммой в 4 000 руб. необлагаемая НДФЛ материальная помощь для работников, потерявших кого-то из членов семьи, а также для работников, у которых в семье появился малыш, независимо от того, родной он для работника или усыновленный. Материальная помощь в связи с появлением ребенка ограничена суммой в 50 000 руб. на каждого такого ребенка. Такие нормы указаны в подп. 8 ст. 217 НК РФ.

По разным причинам сотруднику может понадобиться некая финансовая поддержка, за которой он вправе обратиться к работодателю. Законодательство разрешает поддерживать своего работника таким вот образом, но есть ограничения по сумме, которая не будет облагаться налогами. В статье рассмотрим вопросы, связанные с материальной помощью сотруднику и ее налогообложением в 2019 году.

Налогообложение материальной помощи в 2018 году

НДФЛ и страховые взносы с материальной помощи в 2018 году не берутся, если она предоставлена по случаю смерти работника или его ближайших родственников; в связи с рождением (усыновлением) ребенка; в качестве подспорья пережившим природные катастрофы и террористические акты. Впрочем, в каждом случае есть свои оговорки и нюансы, о которых мы и поговорим дальше. И начнем, пожалуй, с целевых выплат материальной помощи.

Работодатели вправе сами решать, выдавать ли матпомощь своим сотрудникам. А вот налогообложение материальной помощи в 2018 году строго подчиняется законодательным правилам. Отчисление подоходного налога и взносов зависит от цели помощи и ее суммы. Как это выглядит, мы и будем разбираться дальше.

Материальная помощь и страховые взносы в 2018-2019 годах

Руководство ООО «Сигма» решило выдать материальную помощь своему бывшему работнику Лиховцеву Г. И. в связи со смертью его супруги. Выплата в размере 32 000 руб. была произведена спустя два месяца после увольнения Лиховцева. Такая материальная помощь не облагается страховыми взносами, поэтому начислять их не надо.

Для выделения материальной помощи руководитель должен издать специальный приказ. От работника, которому потребовалась помощь, требуется заявление, написанное в произвольной форме. К нему следует приложить подтверждающие документы, в качестве которых могут выступать свидетельство о рождении или усыновлении ребенка, свидетельство о смерти члена семьи и пр.

Не облагается НДФЛ сумма материальной помощи в размере не более 4 тысяч рублей

В соответствии с действующим законодательством РФ экономические субъекты, обязанные вести бухгалтерский учет, представляют годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в различные государственные органы: по общему правилу – в Росстат и налоговые органы. Кроме этого, иными законодательными актами предусмотрено представление бухгалтерской (финансовой) отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды экономической деятельности, в другие государственные органы и органы надзора. Законодатель решил убрать избыточную административную нагрузку на отчитывающиеся субъекты, дублирование функций государственных органов по получению и обработке годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. О том, какие конкретно изменения внесены в порядок представления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и куда представлять данную отчетность за 2018 год, – в нашем материале.

Некоторые компании выплачивают работникам производственные премии с учетом результатов работы за год в целом. А есть фирмы, которые к Новому году выплачивают праздничную премию, никак не связанную с трудовыми достижениями работников. Эти премии в страховой отчетности и НДФЛ-отчетности отражаются по-разному.

Правила налогообложения материальной помощи

Материальная помощь в обязательном порядке выделяется для сотрудников или других лиц, как поддержка в сложившихся особых жизненных ситуациях. Например, когда необходима помощь в оплате дорогостоящего лечения, при смерти самых близких родственников или рождении ребенка.

Бывают случаи, когда бывшие сотрудники организации нуждаются в материальной помощи. Руководители идут на встречу и поддерживают определённые категории, например, ветеранов. Такие выплаты могут осуществляться только из средств, полученных в качестве прибыли фирмы, а с назначенной суммы могут изыматься налоги и другие платежи.

Какая сумма не облагается налогом: тонкости налогообложения

Существует такое понятие, как налоговые вычеты. Какая сумма не облагается налогом? На детей существуют свои вычеты. В зависимости от того, каким по счету является ребенок, воспитывает его родитель один, имеет ли он инвалидность, могут меняться и суммы. В общем случае первый ребенок до восемнадцати лет, воспитываемый в полной семье, экономит родителю 182 рубля в месяц, что помогает получить около двух тысяч в год «на руки». Для получения вычета необходимо предоставить в бухгалтерию ряд документов, например, свидетельство о рождении ребенка.

Продавец транспортного средства, в свою очередь, получает доход. Поэтому ему необходимо подать декларацию не позднее тридцатого апреля года, следующего за годом совершения сделки. Ставка в данном случае используется, как и на доходы от трудовой деятельности, то есть в размере тринадцати процентов.

Материальная помощь и страховые взносы в 2018-2019 годах

При каких обстоятельствах материальная помощь освобождается от обложения страховыми взносами

Материальная помощь освобождается от обложения страховыми взносами в следующих случаях:

  • Если одному работнику предоставлена материальная помощь в сумме до 4 000 рублей в пределах расчетного периода (подп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ).
  • Если материальная помощь выдана единовременно в качестве возмещения материального ущерба, образовавшегося вследствие чрезвычайных обстоятельств, стихийных бедствий, а также если физические лица пострадали от террористических актов (подп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ).
  • Если материальная помощь выделена единовременно по причине смерти члена семьи работника (подп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ).
  • Если материальная помощь выделена сотруднику организации по причине рождения или усыновления ребенка (подп. 3 п. 1 ст. 422). Суммы такой помощи должны быть выделены в первый год после рождения или усыновления, а необлагаемый предел установлен на уровне 50 000 руб. Право на получение приведенной суммы имеет каждый родитель (письма Минфина от 16.05.2017 № 03-15-06/29546, от 16.11.2016 № 03-04-12/67082, Минтруда от 27.10.2015 № 17-3/В-521, от 21.01.2015 № 17-3/В-18 (п. 1), от 20.11.2013 № 17-3/1926).

О том, какие документы потребуются для получения матпомощи в связи с рождением ребенка, читайте в статье «Как оформить материальную помощь сотруднику?».

Как оформляется выделение материальной помощи в организации

Для выделения материальной помощи руководитель должен издать специальный приказ. От работника, которому потребовалась помощь, требуется заявление, написанное в произвольной форме. К нему следует приложить подтверждающие документы, в качестве которых могут выступать свидетельство о рождении или усыновлении ребенка, свидетельство о смерти члена семьи и пр.

В платежном документе, в графе «Основание платежа», бухгалтерия должна указывать номер и дату приказа руководителя о выделении материальной помощи. Если выплаты производятся траншами, а не единовременно, такую ссылку следует проставлять в каждом платежном документе.

Когда материальная помощь облагается страховыми взносами

Во всех остальных случаях, не указанных в предыдущем пункте, материальная помощь, если она выделена работникам, становится объектом обложения страховыми взносами. Данная норма содержится в подп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ.

В коллективном договоре ООО «Омега» содержится положение, согласно которому сотрудники организации имеют право на получение материальной помощи. Решение о ее выделении — прерогатива руководителя, в приказе которого указываются соответствующие суммы.

В феврале 2018 года работнику предприятия Чижикову А. С. в соответствии с его заявлением была выделена материальная помощь в размере 29 000 руб. на платное лечение супруги в период беременности.

В мае 2018 года ему же, но уже в связи с рождением ребенка была выделена еще одна материальная помощь — в размере 30 000 руб.

В результате взносы на обязательное социальное страхование будут начислены только с 25 000 руб. (29 000 – 4 000), поскольку необлагаемая сумма в первом случае составляет 4 000 руб. А материальная помощь, выданная при рождении ребенка, вообще не подлежит обложению взносами, если она не превышает 50 000 руб. В данном случае она равна 30 000 руб.

Сроки для внесения вносов следующие: согласно п. 3 ст. 431 НК РФ плательщик страховых взносов обязан перевести их в бюджет не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления.

Начисляются ли страховые взносы, если материальная помощь носит разовый характер

На практике встречаются обстоятельства, при которых материальную помощь выделяют разово, и она не предусмотрена ни коллективным, ни трудовым договором. Основанием для выдачи таких сумм служит лишь приказ руководителя.

В этом случае материальная помощь работникам (в сумме, превышающей 4 000 руб. в год) также облагается страховыми взносами (подп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ).

Читать также:  Подача налога до какого числа

Надо ли облагать страховыми взносами выплаты, произведенные уже уволившимся сотрудникам

В некоторых случаях у организации возникает необходимость выплатить материальную помощь бывшим работникам, например, в связи со сложными жизненными обстоятельствами. В этом случае страховые взносы начислять не нужно, ведь в базу для начисления страховых взносов включаются вознаграждения, выплачиваемые в пользу физических лиц, подлежащих обязательному страхованию в рамках трудовых договоров или договоров гражданско-правового характера (п. 1 ст. 420 НК РФ). Поскольку между бывшими сотрудниками и организацией никаких из вышеприведенных договоров нет, то и оснований для исчисления взносов также не имеется.

При каких условиях начисляются страховые взносы от производственного травматизма

Объектами для обложения взносами на травматизм являются выплаты, если они согласно п. 1 ст. 20.1 закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ произведены:

  • при осуществлении трудовых отношений;
  • исполнении гражданско-правовых договоров, если в них содержится пункт об уплате таких взносов.

В подп. 3, 12 п. 1 ст. 20.2 закона № 125-ФЗ определен характер материальной помощи, которая освобождена от обложения взносами на травматизм. Взносы не начисляются:

  • если материальная помощь выдана единовременно в качестве возмещения материального ущерба, образовавшегося вследствие чрезвычайных обстоятельств, стихийных бедствий, а также если физические лица пострадали от террористических актов (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 20.2 закона № 125-ФЗ);
  • если материальная помощь выделена единовременно по причине смерти члена семьи работника (абз. 3 подп. 3 п. 1 ст. 20.2 закона № 125-ФЗ);
  • если материальная помощь выделена сотруднику организации по причине рождения ребенка или его усыновления (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 20.2 закона № 125-ФЗ); суммы такой помощи должны быть выделены в первый год после рождения или усыновления и не должны превышать 50 000 руб.;
  • если материальная помощь выдавалась на иные нужды и ее размер не превысил 4 000 руб. на одного сотрудника за расчетный период (подп. 12 п. 1 ст. 20.2 закона № 125-ФЗ).

Таким образом, страховыми взносами на травматизм матпомощь работникам не будет облагаться в тех же ситуациях, в которых на нее не начисляются иные страховые взносы.

О правилах начисления и перечисления взносов на травматизм на выплаты, подлежащие обложению такими взносами, читайте в материале «Страховые взносы на травматизм в 2018 году — ставка и КБК».

Начисляются ли страховые взносы от производственного травматизма на материальную помощь уволившимся сотрудникам

В некоторых случаях у организации возникает необходимость выплатить материальную помощь бывшим работникам. Если такая помощь выделена не работающему на предприятии сотруднику, то страховые взносы на травматизм начислять не надо. Причина проста: такие лица уже не состоят в трудовых отношениях с бывшим работодателем, и материальная помощь согласно п. 1 ст. 20.1 закона № 125-ФЗ в число объектов обложения такими взносами не входит.

Руководство ООО «Сигма» решило выдать материальную помощь своему бывшему работнику Лиховцеву Г. И. в связи со смертью его супруги. Выплата в размере 32 000 руб. была произведена спустя два месяца после увольнения Лиховцева. Такая материальная помощь не облагается страховыми взносами, поэтому начислять их не надо.

Нормы, содержащиеся в ст. 20.1 закона № 125-ФЗ, вступили в силу 01.01.2011, но и до этой даты начислять взносы на такой вид материальной помощи не требовалось.

Материальная помощь в связи со смертью близкого родственника в 2018–2019 годах

Отдельно нужно сказать о материальной помощи в связи со смертью близкого родственника в 2018–2019 годах.

Дело в том, что работодатель может перечислить в положении об оплате труда ближайших родственников работников, в случае смерти которых сотруднику выплачивается материальная помощь. Например, это могут быть супруг (-а), дети, родители, дедушки, бабушки, родители супруга (-и), братья/сестры. Однако порядок обложения материальной помощи страховыми взносами зависит от того, являлся умерший родственник членом семьи или нет.

Материальная помощь в связи со смертью близкого родственника в 2018–2019 годах не подлежит обложению страховыми взносами только в том случае, если эти близкие родственники являются членами семьи в трактовке ст. 2 Семейного кодекса РФ (см. письмо Минтруда России от 09.11.2015 № 17-3/В-538). В этой статье Семейного кодекса к членам семью отнесены только супруг (-а), родители (в т. ч. усыновители) и дети (в т. ч. усыновленные). Так что если работодатель выплачивает материальную помощь в связи со смертью, например, бабушки или родителей супруга или брата/сестры, то эта материальная помощь будет облагаться страховыми взносами в общем порядке.

Материальная помощь 4000 руб.: налогообложение 2018–2019

И еще несколько слов о налогообложении материальной помощи в пределах 4 000 руб. Материальная помощь 4000 руб. — налогообложение в 2018–2019 годах не предусматривает ее учет в составе доходов, учитываемых при определении налоговой базы по НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Для целей исчисления налога на прибыль материальная помощь работникам не уменьшает налогооблагаемую базу (п. 23 ст. 270 НК РФ). В то же время Минфин России допускает учет материальной помощи, выплачиваемой к отпуску, в составе расходов по оплате труда. Для целей налога на прибыль и при УСН:

  • матпомощь, выплачиваемая к отпуску, учитывается в расходах на оплату труда, если ее выплата предусмотрена трудовым (коллективным) договором или локальным нормативным актом и связана с выполнением работником его трудовых обязанностей (п. 25 ст. 255 НК РФ, подп. 6 п. 1, п. 2 ст. 346.16 НК РФ, письма Минфина России от 02.09.2014 № 03-03-06/1/43912, от 22.10.2013 № 03-03-06/4/44144, от 24.09.2012 № 03-11-06/2/129);
  • матпомощь, выплачиваемая по другим основаниям, в налоговых расходах не учитывается (п. 23 ст. 270, п. 2 ст. 346.16 НК РФ).

И НК РФ, и закон № 125-ФЗ в перечни выплат, не подлежащих обложению страховыми взносами, включают ряд видов матпомощи. Среди необлагаемой взносами матпомощи работникам выделяются 2 группы:

  • не облагаемые в полной величине – к ним отнесены выплаты, осуществляемые в связи с возникновением чрезвычайных ситуаций (таких как стихийное бедствие, теракт, смерть члена семьи);
  • не облагаемые до достижения определенной суммы – это матпомощь при рождении ребенка (до 50 000 руб.) и выданная по иным основаниям (до 4 000 руб.).

Не будет облагаться взносами также матпомощь, выплачиваемая людям, не состоящим в трудовых отношениях с лицом, осуществляющим выплату.

А обязанность по начислению взносов на травматизм на доходы работников, оформленных по договору ГПХ (облагаемые взносами на пенсионное и медицинское страхование), возникнет у работодателя только в том случае, если такая обязанность предусмотрена договором.

Материальная помощь в 2019 году.

Социальная защита населения оказывает финансовую поддержку нуждающимся малообеспеченным гражданам. В 2019 году помощь от социальных служб смогут получить россияне, которые подойдут под ее условия.

Кто сможет рассчитывать на материальную помощь?

Для того, чтобы гражданин узнал о своей возможности финансовой поддержки нужно пойти в социальную службу по прописке. Ведь кроме господдержки существуют различного рода региональные субсидии.
В 2019 году на помощь могут рассчитывать:

  • малоимущие граждане;
  • многодетные семьи;
  • матери или отцы-одиночки;
  • молодые родители;
  • нуждающиеся пенсионеры и студенты;
  • россияне, находящиеся в сложных жизненных условиях.

Кто является малообеспеченным и на какой размер материальной помощи может рассчитывать?

Семья может получить статус малоимущей, если сумма зарплат и пособий на каждого, из расчета трех месяцев, деленная на количество членов семьи, будет ниже, чем прожиточный минимум (далее ПМ). Важно, чтобы вся семья проживала вместе и вела совместный быт. Семья может включать несколько поколений: бабушка и дедушка, супруги в паре или одиночки, их дети. Все совершеннолетние граждане должны быть трудоустроены или числиться в Центре занятости населения.
Гражданин тоже может быть объявлен малоимущим при наличии низких финансовых показателей. Когда размер дохода ниже установленного прожиточного минимума.
В 2019 году всем малоимущим будет выплачиваться один раз в месяц социальное пособие. Размер выплаты будет от 300 до 1 тысячи рублей на человека, но без превышения 6 тысяч рублей за 12 месяцев.
Для северных регионов или в Московской области этот показатель может быть выше за счет установленного прожиточного минимума.

На разовое пособие можно претендовать, в случае:

  • потери близкого родственника;
  • затрат на лечение;
  • рождения ребенка;
  • Студенты дневного отделения вуза из социальной семьи получают повышенную стипендию.

Малообеспеченные граждане имеют льготы в коммунальной сфере, взносы за детский сад или школу, на покупку жилой площади, а также ее улучшения.
Социальная надбавка пенсионерам
Под категорию малоимущих попадают также пенсионеры, у которых пенсия ниже ПМ установленного в регионе РФ, где они проживают. В связи с этим они могут воспользоваться получением социальной выплаты к пенсии, подав документы. На 2019 год нижней планкой суммы пенсионного пособия будет не менее 9400 рублей, без учета средств на лечение, проезд, коммунальные услуги.

Читать также:  Подоходный налог с работника имеющего ребенка инвалида

Кто является многодетными семьями и на какой размер материальной помощи может рассчитывать?

Граждане, которые имеют 3-х и более детей, являются многодетными. Дети, которые были усыновлены относятся к одной категории с родными, и им тоже в 2019 году предусмотрена поддержка со стороны государства. Будет оказана помощь в виде выплат по ипотеке, за детский сад или школу, коммунальные услуги. Также, чтобы вести хозяйство или строить этим людям полагается участок земли и выделяются дотации от государства на улучшение жилищных условий.
Для многодетных семей социальная помощь выделяется в виде финансовой поддержки, при условии, что общий семейный доход ниже ПМ. На ребенка будет выделяться сумма равная ПМ до 3-х лет. Адресная помощь поступает одеждой, продуктами питания, необходимыми товарами. Также производятся доплаты за рождение последующего ребенка и сборы в школу.

Какой может быть материальная помощь?

Виды государственной поддержки:

  1. Финансовая. Материальные выплаты.
  2. Вещевая. В определенных организациях выдается одежда и предметы необходимости.
  3. Адресная. Перевод денежных средств на важные нужды (операция, лечение).

Получать помощь можно каждый месяц или один раз в год.
Региональные пособия могут отличаться.

Контракт с социальными органами:

Такая практика проводится с 2012 года. Когда гражданин заключает социальный контракт на получении материальной помощи. Период оказания может быть от нескольких месяцев до года. Такого рода поддержка может быть при открытии гражданином собственного дела, трудоустройстве, повышении квалификации.

Где оформить документы?

Чтобы определить возможность получения государственной помощи нужно посетить местные органы социальной помощи. Предоставить: паспорт, заявление с запросом на оказание субсидии, копии паспортов, свидетельств о рождении всех членов семьи (обязательно для малообеспеченной или многодетной семьи), справки о доходах (2-ндфл с места работы, справка с Центра занятости), документ, доказывающий совместное проживание (с подписью участкового, домкома или соседей), реквизиты счета, для перевода средств. Полный перечень можно уточнить в региональном отделе социальной защиты.
Подавать пакет документов нужно по месту прописки. Срок рассмотрения о решении социальной выплаты составляет 30 дней. Перевод денежных средств осуществляется до 20 числа следующего месяца.

Материальная помощь работнику в 2019 году – как получить?

Материальная помощь работнику в 2019 году – как получить? Материальная помощь – один из видов социальной защиты, которая требуется некоторым слоям населения. Среди таких слоев особое внимание можно уделить малоимущим гражданам. В 2019 году подобного рода поддержку получить смогут еще больше людей, если выполнят несколько несложных условий.

Кто может получить материальную помощь?

Очень многие даже не подозревают о существовании такой услуги, поэтому зачастую теряют подобную возможность обратиться за помощью. Стоит заметить, что правительство предоставляет не только федеральные выплаты определенным категориям граждан, но также и пособия, получить которые можно в регионах. Регион же определяет их размеры.

2019 год дал возможность получить поддержку следующим граждан:

  • Малоимущим.
  • Семьям с большим количеством детей.
  • Матерям или отцам одиночкам.
  • Молодым родителям.
  • Студентам и пенсионерам, чей доход меньше прожиточного минимума.
  • Людям, испытывающим определенные сложности в жизни.


Также помощь смогут получить сотрудники различных организаций. Этот момент тоже стоит знать. Ниже подробнее рассказывается о возможности получить пособие данного рода работникам, а также прописываются необходимые документы для подачи заявления.

Материальная помощь работнику

Работник организации имеет право получить поддержку от государства, если в его семье произошла какая-либо из перечисленных ниже ситуаций:

  • Гибель члена семьи;
  • Рождение малыша;
  • Необходимость поправки здоровья.

Каждое из перечисленных выше обстоятельств требует документального подтверждения.

Сроки выплаты

Материальное пособие выплачивается сотруднику один раз. Государство считает материальную помощь поддержкой добровольной, поэтому дает право организации самостоятельно заняться решением данного вопроса.

Всего выделяют четыре вида подобного пособия:

  • Единоразовые выплаты.
  • Финансовые.
  • Целевые.
  • Нецелевые.

Иногда вместо материальных выплат могут быть выданы продукты питания, одежда, средства гигиены и другие полезные вещи.

Основания для предоставления

Выплаты, производящиеся государством, не имеют статуса официальных в случае предоставления материальной помощи. О ней ничего не написано ни в трудовом кодексе, ни в законе. Как уже было сказано, организация самостоятельно устанавливает размер и порядок выплат. Некоторые компании имеют полное право отказаться от предоставления подобных выплат.

Зачастую оформление данного пособия происходит, если работник компании испытывает на момент подачи заявления тяжелую финансовую ситуацию. Тогда речь идет и непроизводственном характере выплаты: компания старается улучшить благосостояние своего подчиненного.

Выдача материальной помощи осуществляется по составленному заявлению, в котором указываются причины необходимости получения пособия.

Критическая жизненная ситуация ввиду чрезвычайного происшествия. В этом случае организация должна предоставить сотруднику справку о произошедшем, чтобы тот смог подтвердить факт нанесения ущерба физическому или психическому здоровью. К чрезвычайным ситуациям относится пожар, кража или другие неприятные последствия подобного рода.

Операция. Здесь необходимым документом является справка о проделанной операции. Ее должен выдать врач. Вместе со справкой необходимо приложить договор на проведение операции и счета, подтверждающие оплату процедуры.

Тяжелое материальное положение. Данная причина требует справки (в зависимости от вида материального положения).

Также к причинам можно отнести рождение малыша, свадьбу или смерть кого-либо из членов семьи. К каждому случаю необходимо приложить документ, подтверждающий произошедшую ситуацию для последующей выдачи организацией материальной помощи.

Что говорит закон?

К концу 90-х годов Президентом был выпущен указ о предоставлении гражданам, находящимся в затруднительном положении, материальной помощи. К основным положениям данного указа можно отнести возможность оказания поддержки государством подачи гражданином заявления.

В ТК РФ также имеется статья, в которой указывается возможность подобных выплат сотруднику. Только статья говорит о том, что размеры выплаты и порядок устанавливает организация. Государство лишь дает возможность сотруднику социальную поддержку получить.

Облагается ли материальная помощь налогами?

Не секрет, что некоторые доходы предприятий облагаются дополнительными налогами от государства. Стоит подробнее рассмотреть данный вопрос касательно выплат материальной помощи.

Обложение налогами материальной поддержки не происходит, если:

  • Сумма не превышает 4000 рублей.
  • Был доказан факт смерти кого-либо из членов семьи сотрудника.
  • Помощь требуется для поддержки новорожденного малыша.
  • Оказывается поддержка здоровья сотрудника.
  • Было совершено нападение на дом рабочего.

Выплаты доступны для каждой категории подчиненных, поэтому вопрос о возможности получить социальную поддержку можно и даже нужно решать с работодателем.

Условия получения

Для получения пособия от государства сотруднику необходимо добавить к заявлению требуемый пакет документов. Как уже было отмечено, выплата имеет единоразовый характер, поэтому на регулярную подачу заявления можно не рассчитывать.

Если начальство одобрит указанную при подаче заявления сумму, будет издан указ о предоставлении социальной выплаты. Пособие войдет в часть заработной платы и будет предоставлено в срок.


В приказе работодателю необходимо указать следующие требования:

  • Личные сведения сотрудника;
  • Причину, почему помощь требуется именно сейчас;
  • Ссылку на копии или оригиналы документов;
  • Размер пособия.

Также иногда указывается срок предоставления выплаты, если работник попросил оказать поддержку в определенный момент.

Получение может быть безналичным. В случае наличного расчета материальная помощь предоставляется вместе с заработной платой. Что касается размеров пособия, то при рождении ребенка она составляет не менее 50 000 рублей. Если заявление составляется в связи с пенсионным возрастом и увольнением по этому случаю или получением инвалидности, то размер выплачиваемого пособия составит 4 000 рублей.

Как пишется заявление?

Прежде всего необходимо четко указать все данные, требуемые бумагой. В правом верхнем углу обычно указывается, кому написано заявление и кем оно составляется. Данные прописываются в виде инициалов двух лиц. Также иногда требуется написать название и адрес организации.

Середину листа должно занимать слово «Заявление». Далее идет текст. Вид текста зависит от того, по какому поводу потребовалось пособие. Ниже представлен пример заполнения заявления в связи с появлением в семье сотрудника ребенка.

Рождение ребенка

Прежде всего стоит заметить, что в данной ситуации необходимо будет оплатить определенный процент налога, так как размер пособия в связи с рождением ребенка превышает 50 000 рублей.

В документе после слова «Заявление» указывается соответствующая причина, и в данном примере этой причиной выступает рождение ребенка.

В конце заявления сотрудник ставит свою подпись. Также прописывается дата заполнения бумаги. После этого заявление со всеми необходимыми документами относится начальству. Подать бумаги необходимо не позднее года с момента рождения малыша, иначе получить поддержку государства не получится.

В этой статье вы узнали, материальная помощь работнику в 2019 году. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок».

Источники:

http://glavkniga.ru/situations/k505508

Какая сумма мат помощи не облагается ндфл в 2019 году

http://nalog-nalog.ru/strahovye_vznosy_2017/nachislenie_strahovyh_vznosov/materialnaya-pomosh-i-strahovye-vznosy/

Материальная помощь в 2019 году.

http://www.cherlock.ru/articles/materialnaya-pomosh-rabotniky-v-2019-gody

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector