Порядок получения налогового вычета через работодателя

Налоговый вычет – право гражданина (налогового резидента РФ и налогоплательщика НДФЛ по ставке 13%) на уменьшение налогового бремени путем оформления возврата когда-то перечисленного в казну налога, неуплаты налога на законных основаниях. В статье расскажем про налоговый вычет через работодателя, рассмотрим этапы оформления процедуры получения.

Налоговый вычет от работодателя: что это?

За сотрудника предприятия налоговый агент (наниматель) ежемесячно делает отчисления с его заработков в счет осуществления налоговых обязательств. Если же работник имеет право на налоговый вычет, бухгалтерия работодателя не удерживает суммы НДФЛ с его заработной платы, и он получает на руки всю ее сумму целиком.

Основным преимуществом оформления налогового вычета через работодателя является возможность израсходовать больший объем заработной платы, пока уровень инфляции не возрастет, и деньги не потеряют часть покупательской способности. Однако именно здесь и кроется риск: если гражданин потребует возврата средств из бюджета страны, деньги поступят на его счет в конце года, когда деньги успеют частично обесцениться.

Какой вычет лучше: через работодателя или через налоговую

Стоит сразу заметить, что размер имущественного налогового вычета в случае оформления его через ФНС или через нанимателя будет одинаковым. Как только сотрудник предоставит работодателю заявление на вычет с уведомлением из ФНС, из зарплаты перестанет удерживаться 13% НДФЛ.

Особенности получения налогового вычета по месту работы

Особенность получения вычета по месту работы заключается в том, что сотрудник фирмы вправе использовать денежные средства сразу же, как оформит документы и отнесет их работодателю. В случае с ФНС, работнику нужно будет ждать 2-3 месяца, только потом получить средства. Зато ФНС перечисляет всю сумму целиком, а работодатель – частями, каждый месяц.

Кроме того, подать заявление через нанимателя значительно проще, так как он не потребует доп. бумаг, а налоговые органы могут их запросить, кроме того понадобится заполнять декларацию 3-НДФЛ и предоставлять справку 2-НДФЛ. Читайте также статью: → «Зачем нужна справка 2-НДФЛ».

Процедура получения налогового вычета через работодателя

Этап 1. Сбор документов:

Набор бумаг для различных типов вычетов:

  • Имущественный: документы, доказывающие, что сделка купли-продажи имела место (платежка, бумага о праве владения).
  • На ребенка: свидетельство о рождении.
  • На лечение: платежки, справки, выписанные на сотрудника, подавшего заявление.
  • На обучение: документ об оплате, справки.

Этап 2. Подача документов в ИФНС:

Проверка бумаг продлится месяц, затем выдается разрешение на возврат средств.

Этап 3. Подача бумаг по месту работы:

С этого дня с доходов не будут больше удерживать 13%, пока предельно возможная сумма не будет перечислена обратно работнику. Он может получить вычет с месяца, в котором он принес все бумаги. Например, если они оформлены в мае, за апрель и март возврат действовать не будет.

Этап 4. Оформляем остатки:

Если сумма вычета не будет достигнута за календарный год, на остатки можно будет просить подтверждение через ИФНС. В конце периода в ИФНС подаются бумаги на получение остатка денег. Помимо справок о затратах потребуется справка 2-НДФЛ. Также можно сразу требовать перечисления остатка в налоговом органе, заполнив декларацию 3-НДФЛ и приложив ее к остальным документам. Нужно также сообщить номер банковского счета. Читайте также статью: → «Бланк 3-НДФЛ – скачать образец декларации 2018».

Документы для оформления вычета при покупке жилья от работодателя

При покупке жилья:

  1. заявление в ФНС по утвержденной форме;
  2. свидетельство о праве владения (или акт приема-передачи);
  3. договор купли-продажи;
  4. платежный документ, доказывающий факт оплаты.

Когда жилье куплено в кредит по ипотечной программе:

Пример расчета вычета у работодателя

Сотрудница Птичкина приобрела в январе 2016 года комнату за 1 550 тыс. руб, заемные средства не привлекались. В октябре она оформляет имущественный вычет через компанию, в которой трудится. Заработная плата Птичкиной составляет 230 тыс. руб в месяц.

230 000 * 13% = 29 900 руб.

  • Размер имущественного вычета:

1 550 000 * 13% = 201 500 руб.

  • В 2016 году вычет у Птичкиной будет учитываться до окончания календарного года, сумма НДФЛ будет равна:

29 900 * 3 мес. = 89 700 руб – это меньше положенных ей 201 500 руб.

Ей придется оформлять вычет еще на новый календарный год, процедура займет месяц. А по прошествии февраля, марта и апреля 2017 года, сотруднице останется получить еще 22 100 руб. В итоге, вычет предоставляется:

  • с октября по декабрь 2016г.,
  • с февраля по апрель 2017г.

Вычет у работодателя при смене места работы

Под переменой рабочего места понимается:

  • уход с предыдущей работы,
  • реорганизация компании.

На сегодняшний день нет ограничений на получение вычета по налогу при перемене места работы в течение года. Вычет оформляется у нанимателя как обычно, а в случае увольнения документы на вычет отдаются в бухгалтерию нового работодателя. Единственное, придется заново обратиться в ИФНС и попросить составить уведомление о наличии права на вычет.

Повторное заявление в том же календарном году оставить в ФНС нельзя, нужно ждать следующего года.

Вычет на работе по совместительству

До 2014г. получить вычет по налогу от двух работодателей одновременно было нельзя, однако на сегодняшний день такая возможность предусмотрена законодательством, причем в отношении любого типа вычета. Главное условие – сотрудник должен быть официально трудоустроен, и он должен быть налогоплательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Чтобы оформить имущественный вычет по двум местам работы, нужно при составлении заявления сделать пометку о том, в каких пропорциях распределить сумму вычета между работодателями.

Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя

Особенностью получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не ждать конца календарного года, как в случае получения вычета через налоговую инспекцию (информацию о том, когда возникает право на имущественный вычет, Вы можете найти в нашей статье «Когда возникает право на имущественный налоговый вычет?»).

Рассмотрим, какие шаги Вам нужно предпринять, чтобы получать вычет через работодателя:

1) Вам необходимо собрать пакет документов на вычет.

Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку при получении вычета через налоговую инспекцию и подробно описан нами здесь «Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры/дома».

При этом стоит отметить несколько отличий:

— Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

— у Вас будет другой формат заявления (со всеми данными налогового агента). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Заявление о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

2) После того, как документы на вычет собраны, Вам нужно подать их в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки (лично или почтой) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать Вам Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.

4) С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. При этом, начиная с месяца подачи документов, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, и, соответственно, на руки Вы будете получать на 13% большую сумму заработной платы, чем обычно. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).

Пример: Рыжов С.М. приобрел в феврале 2019 года квартиру. После подготовки всех необходимых для получения вычета документов он обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением. В марте 2019 года налоговая инспекция выдала Рыжову С.М. уведомление, подтверждающее право на вычет. Рыжов С.М. передал уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета своему работодателю. С марта 2019 года Рыжов С.М. начал получать заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц.

С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?
  • Получение вычета в случае смены места работы или реорганизации работодателя
  • Получение вычета через работодателя в случае наличия нескольких мест работы
  • Порядок получения остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году
  • Существует два варианта получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры/дома:

    через налоговую инспекцию (процесс получения вычета через налоговую инспекцию описан здесь: «Процесс получения налогового вычета через налоговую инспекцию»);

    через работодателя (процесс получения вычета через работодателя мы и рассмотрим в данной статье).

    Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (хотя при этом стоить отметить, что право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год).

    Порядок получения налогового вычета через работодателя

    Особенностью получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не ждать конца календарного года, как в случае получения вычета через налоговую инспекцию (информацию о том, когда возникает право на имущественный вычет, Вы можете найти в нашей статье «Когда возникает право на имущественный налоговый вычет?»).

    Рассмотрим, какие шаги Вам нужно предпринять, чтобы получать вычет через работодателя:

    1) Вам необходимо собрать пакет документов на вычет.

    Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку при получении вычета через налоговую инспекцию и подробно описан нами здесь «Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры/дома».

    Читать также:  Зачет налогов между бюджетами при объединении кбк

    При этом стоит отметить несколько отличий:

    — Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

    — у Вас будет другой формат заявления (со всеми данными налогового агента). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Заявление о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

    2) После того, как документы на вычет собраны, Вам нужно подать их в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки (лично или почтой) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать Вам Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

    3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.

    4) С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. При этом, начиная с месяца подачи документов, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, и, соответственно, на руки Вы будете получать на 13% большую сумму заработной платы, чем обычно. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).

    Пример: Рыжов С.М. приобрел в феврале 2019 года квартиру. После подготовки всех необходимых для получения вычета документов он обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением. В марте 2019 года налоговая инспекция выдала Рыжову С.М. уведомление, подтверждающее право на вычет. Рыжов С.М. передал уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета своему работодателю. С марта 2019 года Рыжов С.М. начал получать заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц.

    С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

    В примере, приведенном в предыдущем разделе, видно, что налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в марте.

    В связи с этим актуальным является вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?

    Контролирующие органы неоднократно меняли свою позицию по этому вопросу. До 2017 года позиция Министерства финансов Российской Федерации была следующая: налогоплательщик может начать получать имущественный вычет только с месяца, в котором обратился с заявлением и уведомлением к работодателю, а по окончании календарного года вправе вернуть уплаченный налог за остальные месяцы, путем подачи декларации 3-НДФЛ (Письма Минфина России от 21.03.2016 № 03-04-06/15541, от 20.07.2015 № 03-04-05/41417, а также Определение ВС РФ от 26.12.2014 N 304-КГ 14-6337).

    Однако в 2017 году мнение налоговых органов изменилось. Согласно текущей позиции, работодатель может вернуть налог с начала года, независимо от того, в каком месяце было подано уведомление (Письма Минфина России от 16.03.2017 № 03-04-06/15201, от 20.01.2017 № 03-04-06/2416, п.15 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21.10.2015 года).

    Пример: Шадров Г.Г. купил квартиру и в июне 2018 года подал в налоговую инспекцию заявление для получения уведомления для работодателя. В июле Шадров Г.Г. получил уведомление и подал его на работу в бухгалтерию. После получения уведомления работодатель должен предоставить Шадрову Г.Г. имущественный вычет в следующем размере:
    — С июля и до конца 2018 года не взимать с его зарплаты налог по ставке 13% (на руки Шадров Г.Г. будет получать заработную плату на 13% больше);
    — Вернуть налог, удержанный с зарплаты Шадрова Г.Г. с начала года и до месяца, предшествующего моменту подачи уведомления (с января по июнь).

    При этом, стоит отметить, несмотря на новую позицию налоговых органов, на практике у бухгалтерии могут возникнуть сложности с возвратом налога, уплаченного за месяцы, предшествующие моменту предоставления уведомления работодателю. Как действовать в подобной ситуации: согласиться с бухгалтерией (и вернуть налог путем подачи декларации 3-НДФЛ) или отстаивать свою позицию, зависит лишь от Вашего решения.

    Получение вычета в случае смены места работы или реорганизации работодателя

    Нередко встречается ситуация, когда налогоплательщик, получив уведомление о праве на вычет для конкретного работодателя, меняет место работы.

    Согласно прошлому мнению контролирующих органов, налогоплательщик не мог получить вычет у нового работодателя до начала нового календарного года (Письма УФНС РФ по г.Москве от 14.04.2010 N 20-14/4/039129@, от 03.07.2009 N 20-14/068304@, от 30.04.2009 N 20-14/3/043204@). Однако, возможно, что эта позиция сменится в связи с последними изменениями в Налоговом Кодексе (возможностью получать вычет у нескольких работодателей). На текущий момент официальных документов, определяющих текущую позицию контролирующих органов, нет.

    Получение вычета через работодателя в случае наличия нескольких мест работы

    До 2014 года, если гражданин работал одновременно на нескольких работах (по совместительству), получить налоговый вычет у работодателя он мог только на одном месте работы (на свой выбор).

    С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения, которые разрешили получать имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ). Для этого необходимо указать в заявлении на вычет, как Вы хотите распределить налоговый вычет между работодателями, и налоговый орган выдаст уведомления для Ваших работодателей с указанными суммами.

    Пример: Сусликов В.В. приобрел в феврале 2019 года квартиру за 2 млн.руб. При этом Сусликов В.В. официально работал на двух работах по совместительству. Сусликов решил не дожидаться окончания 2019 года для получения вычета через налоговый орган, а вместо этого получить вычет через своих работодателей. Сусликов В.В. обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением, где указал, что он хочет получать вычет у обоих работодателей (1 000 000 руб. у первого и 1 000 000 руб. у второго). Через месяц налоговая инспекция прислала ему уведомления, подтверждающее право на вычет. Сусликов В.В. передал уведомления о получении вычета своим работодателям. С этого момента он стал получать заработную плату на обеих работах без вычета 13% налога на доходы физических лиц (до момента исчерпания вычета или конца календарного года).

    Порядок получения остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году

    В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение у работодателя остатка вычета в последующие налоговые периоды, если в текущем году вычет не был использован полностью.

    Однако для этого в начале года необходимо будет получать новое уведомление в налоговой инспекции. Для получения нового уведомления нужно будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с заявлением справку по форме 2-НДФЛ, которую выдал работодатель за прошлый год (Письма Минфина России от 22.04.2015 N 03-04-05/23108, от 27.10.2011 N 03-04-05/9-809).

    После получения нового уведомления налогоплательщик предоставляет его вместе с заявлением работодателю и получает остаток вычета таким же образом, как описано выше.

    Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы

    В статье представлена информация: как получить налоговый вычет у работодателя, образец, заявления, документы в налоговую, вычет у нескольких работодателей.

    Российские компании-работодатели в рамках предусмотренных законом механизмов могут оказывать содействие своим сотрудникам в получении налоговых вычетов. Каким конкретно образом? Что нужно сделать работнику, чтобы оформить вычет у работодателя?

    Что представляет собой вычет от работодателя?

    Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:

    • возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;
    • возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.

    Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

    Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты. Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства. В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

    Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция. В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.

    Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

    Отметим, что не имеет значения то, какова продолжительность рабочего дня человека: тот факт, что он работает, к примеру, на полставки, не отменяет его права на оформление вычета у работодателя.

    Самое, возможно, распространенное основание для получения налоговых вычетов в России — совершение расходов на покупку жилой недвижимости. Оно дает право на получение вычета как по первой схеме — когда уплаченный подоходный налог возвращается из бюджета, так и по второй схеме — через работодателя. Никаких разрешений гражданину при этом получать не нужно, главное — сделать выбор. После — осуществить ряд практических действий.

    Рассмотрим их и ответим на вопрос: как получить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры.

    • Москва и область: +7-499-350-97-04
    • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
    • Федеральный: +7-800-511-69-34

    Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы

    ​Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:

    • заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
    • договором купли-продажи квартиры;
    • банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
    • свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.

    Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:

    • кредитный договор;
    • справка о размере уплаченных банку процентов.
    Читать также:  Судебные издержки в налоговом учете

    Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:

    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.

    В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.

    Оформление вычета: обращение в налоговую

    Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).

    В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.

    То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.

    Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя

    Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

    Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.

    Получение соответствующих выплат может продолжаться:

    • до момента исчерпания вычета;
    • до конца календарного года.

    Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно. Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия.

    В какой же момент вычет за квартиру, оформленный у работодателя, может быть исчерпан? Для того чтобы понять это, рассмотрим небольшой пример.

    Вычет у работодателя: пример расчета

    Допустим, гражданин Иванов купил в декабре 2014 года квартиру. В сентябре 2015 года он решил получить налоговый вычет — на основании соответствующих расходов на покупку жилья, у своего работодателя.

    Условимся, что стоимость квартиры гражданина Иванова — 2 000 000 рублей без привлечения ипотеки. Ежемесячная зарплата по окладу — 150 000 рублей.

    Подсчитываем, что величина ежемесячного подоходного налога с зарплаты Иванова составляет 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).

    Также подсчитываем, что величина налогового вычета с расходов на покупку жилья Ивановым составляет 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

    Таким образом, в 2015 году Иванов будет получать вычет до конца календарного года, поскольку сумма исчисленных с его зарплаты налогов составит 78 000 рублей (19 500 рублей x 4 месяца), что, очевидно, меньше 260 000 рублей вычета.

    В феврале 2016 года Иванов вновь продолжил получать вычет у работодателя. Сумма исчисленных с его зарплаты налогов до конца года составит 214 500 рублей (19 500 x 11 месяцев).

    Сумма исчисленного налога за 4 месяца 2015 года и 11 месяцев 2016 года с зарплаты Иванова составляет 292 000 рублей. Это больше, чем сумма вычета.

    Поэтому, нам нужно определить, в каком месяце произойдет исчерпание вычета за квартиру Иванова. Для этого последовательно вычитаем из 292 000 рублей исчисленный ежемесячный НДФЛ с его зарплаты.

    292 000 — 19 500 = 273 000. Сумма — больше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан еще до декабря.

    273 000 — 19500 = 253 500. Сумма — меньше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан конкретно в ноябре.

    Таким образом, фактически Иванов получает вычет (при сохранении своего оклада):

    • с сентября по декабрь 2015 года;
    • с февраля по ноябрь 2016 года.

    Примечательно, что получение имущественного вычета у работодателя не исключает возможностей гражданина оформить также вычет в виде возврата подоходного налога из бюджета — но только за месяцы, предшествующие тому, в котором в бухгалтерию были поданы рассмотренные нами выше документы. «Возвратный» вычет — как если бы он подавался в обычном порядке (безотносительно факта оформления «зарплатного» вычета), оформляется по окончании календарного года.

    Полезно будет рассмотреть еще один вопрос, который волнует многих налогоплательщиков: как получить налоговый вычет через работодателя, если произошла смена места работы?

    Вычет у работодателя при смене места работы: нюансы

    Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей. При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д. Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.

    Указанный правовой механизм позволяет налогоплательщику без проблем оформить вычет сначала у одного работодателя, а в случае увольнения — и у другого. Правда, для того, чтобы воспользоваться рассматриваемой привилегией у другого работодателя, гражданину нужно будет вновь предоставить документы в ФНС и получить от налоговиков уведомление о праве получения вычета.

    Разумеется, во всех фирмах человек должен работать официально — по трудовому договору, а не по гражданско-правовому.

    Резюме «Вопрос-ответ»

    Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?

    Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.

    Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?

    Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.

    Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?

    Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.

    Получение имущественного вычета по месту работы

    Плюсы получения вычета через работодателя

    • Возможность получения вычета сразу после возникновения права на него.
    • Отсутствие необходимости заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.
    • Срок проверки документов – 1 месяц.

    Минусы получения имущественного вычета через работодателя

    • Возврат средств происходит не единой суммой сразу за весь год, а ежемесячно, в виде полной заработной платы (без вычета НДФЛ в размере 13%).
    • Если в течение года гражданин сменил работу, по новому месту работы он не сможет получить вычет до следующего года.
    • Данный способ не подойдет тем, кто по ряду причин не хочет сообщать по месту работы о факте приобретения жилой недвижимости.
    • Вычет предоставляется только с того месяца, когда гражданином было представлено работодателю уведомление из налогового органа о подтверждении права на льготу.

    Так как срок проверки документов в налоговой инспекции составляет 1 месяц, начать получать вычет гражданин сможет не ранее февраля, в связи с чем за январь его придется получать по окончании года в налоговой инспекции.

    Особенности возврата средств через работодателя

    Вычет предоставляется в виде освобождения, получаемого гражданином дохода от НДФЛ

    Ежемесячно гражданин получает полную зарплату без вычета налога.

    З/п Степанова – 120 000 руб., из них НДФЛ – 15 600 руб. Итого на руки Степанов ежемесячно получает 104 400 руб. При заявлении вычета по месту работы, Степанов будет получать полную з/п – 120 000 руб. без вычета налога.

    Вычет можно заявить сразу после возникновения права на него

    Если право на вычет при покупке жилья возникло в мае, уже в этом месяце можно подавать документы в налоговую для подтверждения права на возврат его по месту работы.

    Примечание: в настоящий момент возникает много вопросов, относительно того, с какого месяца работодатель должен начать предоставлять вычет. Минфин, в ряде своих писем, в частности, от 16.03.2017г. № 03-04-06/15201, указал на то, что работодатель может предоставить вычет не с месяца, в котором работник принес уведомление с налоговой, а с начала года. Стоит отметить, что в большинстве случаев, бухгалтерия на подобный шаг не идет и начинает выдавать вычет с месяца получения уведомления от сотрудника.

    При смене работы в том же году получить вычет на новой работе будет нельзя

    В настоящий момент, позиция контролирующих органов (например, Письмо УФНС по г. Москве от 3 июля 2009 г. N 20-14/068304@) такова, что в случае смены места работы в том году, в котором гражданин начал получать вычет по месту работы, повторно начать получать его в этом же году, но на другой работе нельзя.

    Степанов в 2017 году получил подтверждение от налогового органа на право получения вычета через работодателя и начал его возвращать, но через несколько месяцев он уволился, в связи с чем по новому месту работы он сможет начать получать данную льготу только в следующем году.

    Вычет может быть получен у нескольких работодателей одновременно

    Если гражданин официально работает на нескольких работах, он может у обоих работодателей получать налоговый вычет. Для этого ему необходимо подготовить соответствующее заявление, в котором он укажет размер получаемого вычета у каждого из работодателей, и направить его в налоговый орган по месту прописки.

    Белов С.С. работает на 2 работах по совместительству. В 2017 году им была приобретена квартира стоимостью 1 800 000 руб. Белов составил заявление на получение по одному месту работы вычета в размере 1 000 000 руб. и по второму в размере 800 000 руб. Налоговый орган рассмотрел представленные документы и подтвердил право на вычет в пропорциях, указанных Беловым.

    Читать также:  Книга расходов и доходов для кфхпо упрощенной налогообложение

    Остаток вычета, недополученный у работодателя, придется получать в ИФНС по окончании года

    Если в течение года гражданин получил вычет не в полном объеме (например, обратился за его получением в середине или конце года, или сменил в течение года работу), получить остаток он сможет только по окончании года в налоговом органе в том порядке, который установлен для получения вычета через ИФНС.

    В следующем году необходимо будет получить новое подтверждение о праве на вычет в ИФНС

    Подтверждение права на вычет по месту работы, полученное в налоговом органе, действует только 1 год, в связи с чем его необходимо получать ежегодно.

    Порядок заявления льготы по месту работы

    1. Сбор необходимых документов.

    Пакет документов, представляемых в налоговый орган, аналогичен тому, что сдается при заявлении вычета через ИФНС, за исключением декларации 3-НДФЛ.

    1. Заявление о подтверждении права на вычет у работодателя.
    2. Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость.
    3. Платежные документы, подтверждающие покупку жилья.

    2. Передача документов в налоговый орган по месту прописки.

    Документы для подтверждения права на вычет могут сданы в инспекцию следующими способами:

    1. Лично или через представителя (по доверенности).
    2. По почте заказным письмом с описью вложения.
    3. Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

    3. Получение уведомления о подтверждении права на вычет.

    По истечении 30 дней с даты получения документов, налоговый орган должен направить гражданину уведомление о подтверждении права на вычет или отказе в нем.

    4. Сдача уведомления по месту работы.

    После того как налоговая выдаст уведомление на подтверждение вычета его необходимо будет сдать в бухгалтерию по месту работы вместе с заявлением на получение данной льготы. Начиная с месяца, в котором было сдано уведомление, гражданин начнет получать вычет, а именно с его зарплаты перестанет высчитываться НДФЛ.

    Получение налогового вычета через работодателя: документы, заявление

    Уважаемые посетители нашего юридического портала «SocLgoty.ru». Сегодня мы представим вашему вниманию налоговый вычет, который оформляется непосредственно через работодателя. Ранее мы акцентировали внимание на возврате через ФНС. Теперь же поговорим о преимуществах, недостатках и особенностях получения соответствующей льготы на предприятии.

    Как получить налоговое возмещение быстрее и проще, это вычет на работе, стремится большое количество читателей. Популярность такого метода связана с отсутствием необходимости заполнения декларации. Пакет документов для работодателя меньше стандартного списка. Давайте же разбираться с тонкостями такой процедуры.

    Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 28 марта

    В статье 231 НК РФ оговаривается возможность возврата излишков уплаченного подоходного сбора.

    Понятие и способы оформления вычета


    Имущественный налоговый вычет – разновидность послабления государственного значения, которая предоставляется добросовестным налогоплательщикам. Если за сотрудника есть регулярные отчисления НДФЛ в бюджет, то он может получить возврат при тратах на социально значимые нужды. Оформить его можно двумя способами:

    На заметку! Вычет не назначается автоматически, а только по заявлению претендента.

    Суть в том, что государство предлагает гражданину получить некую компенсацию по определенным видам трат, в числе которых оплата за образовательные и медицинские операции, а также покупка жилой площади. Для получения возврата можно обращаться в ФНС лично, через законного представителя или же через работодателя.

    Особенности получение налогового возврата в форме вычета у работодателя

    Одно из главных преимуществ, которым отличается компенсация через работодателя – минимальный список документов. Главное, что претенденту не нужно подавать форму 3-НДФЛ, с заполнением которой у многих заявителей возникают сложности. Но без посещения ФНС обойтись не удастся.

    Плюсы заявления возврата на предприятии:

    • отсутствие необходимости подачи декларации;
    • возможность оформить возврат сразу после траты, не дожидаясь окончания отчетного периода;
    • минимальный набор документов;
    • ускоренная камеральная проверка;
    • более ранний период возврата (начисления начинаются в первую же зарплату после назначения).

    Что касается набора документов, то действительно для работодателя этот список минимальный. Но для ФНС всё-таки придется подготовить исчерпывающий список бумаг. На их основании выдается подтверждение права налогоплательщика на преференцию.

    Минусы оформления на предприятии:

    • невозможность получения всей суммы сразу;
    • необходимость обращения в ФНС для подтверждения вычетного права.

    Пожалуй, один из самых больших недостатков такого способа оформления – невозможность получить весь возвратный лимит сразу. В зарплату претендента ежемесячно включают начисления, которые должны были бы пойти на погашение подоходного налога. Этот сбор не изымают до тех пор, пока не покроется вся сумма.

    Пример: Полянский А. И. получил основание на вычет 40 000 за курсы повышения квалификации. Ему полагается 5200 рублей возврата. Заработная плата Полянского в месяц достигает отметки 20 000 рублей. Это значит, что ежемесячно к ЗП ему будут добавлять 2 600 рублей (20 000*13%=2600). Значит, полный возврат ему будет обеспечен за 2 месяца.

    При незначительных суммах НВ через работодателя оправдывает себя. Ежемесячно, работник получает некую прибавку, которую он может тратить уже сейчас. Но если взять имущественный возврат, где фигурируют крупные суммы, то заявителю хочется получить деньги одной суммой, чтоб правильно ими распорядиться.

    Действительно, средства, скопившиеся за год, позволяют реализовать более значимые цели, нежели незначительные ежемесячные доплаты. Но с другой стороны, пока эти суммы собираются, теряется их ценность ввиду инфляции. Для работника сразу получить некую сумму, открывает возможность ее своевременной траты.

    Как в 2019 году вернуть налоговый вычет с помощью работодателя

    Отметим, что никаких изменений в части уплаты НВ не намечается. На 2019 год сохраняется стандартный процесс, который актуален в 2018 году. После траты необходимо обратиться в ФНС для оформления справки. Второй момент – подача минимального пакета бумаг работодателю.

    1. Обращение в бухгалтерию предприятия за консультацией.
    2. Сбор документации.
    3. Поход в налоговую службу.
    4. Выжидание ответа.
    5. Получение справки (если ответ положительный).
    6. Подача пакета бумаг работодателю.
    7. Получение первой выплату в ближайшую зарплату.

    На заметку! Если по истечении календарного года сформировались остатки по вычету (сумма не выплачена полностью), то в следующем периоде нужно будет повторно обратиться за подтверждением в ФНС, на основании которого работодатель продолжит доначисления.

    Необходимые документы (для подачи в ФНС)

    Практические все документы для предоставления налогового вычета у работодателя изначально придется подать в налоговый орган. Итак, в ФНС, в зависимости от типа и способа траты потребуется предоставить:

    1. Если была покупка недвижимости на вторичном рынке, то ДКП + выписка из Росреестра о новом собственнике.
    2. Если выплачивалось жилье в новостройке, то ДДУ + акт приема объекта в эксплуатацию.
    3. При оформлении ипотеки нужен кредитный договор + справка об остатке + выписка с суммой уплаченных процентов.
    4. Если оплата за обучение, то нужен договор с учебным заведением + лицензия ВУЗ.
    5. При оплате медицинских услуг готовится заключение врача о необходимости дорогостоящего лечения + лицензия заведения.
    6. Со строительством и ремонтом нужно готовить договора на оказание услуг, сметы и другие бумаги.

    Для каждого из вышеперечисленных случаев потребуются платежные документы, в их числе:

    • чеки;
    • платежные распоряжения;
    • счета фактуры;
    • квитанции.

    Нужны также копии личных документов заявителя, в частности паспорта и ИНН. При совместной собственности на квартиру или оплате обучения родственников нужны будут свидетельства о браке, рождении для подтверждения родства между участниками.

    На основании рассмотренного пакета бумаг претенденту выдается соответствующая справка подтверждение или не выдается. Если основание подтверждается, то работодателю нужно предоставить:

    • заявление на вычет;
    • справку из ФНС.

    Внимание! Проверка бумаг в налоговой инспекции не должна занимать более 30 дней.

    Форма 2-НДФЛ нужна в ФНС при обращении туда за справкой об остатке суммы. К примеру, заработная плата претендента не позволила ему покрыть всю сумму вычета до конца года. Следовательно, по окончанию периода нужно идти к инспектору, чтоб получить справку по результатам перерасчета. Определение будут выносить на основании справки о доходах.

    Читателей интересует, какие максимальные сроки предоставления компенсации по их месту работы. Так вот после получения подтверждения из налоговой инспекции ждать не придется. Первые начисления пойдут в ближайшую зарплату.

    Если при подаче декларации, при получении вычета стандартным способом, требуется выжидать 90 дней, то заявление на выдачу справки рассматривают всего 30 дней. Кроме того, выплата через предприятие не требует окончания года: есть трата, подтверждается основание на возврат и средства сразу выплачиваются.

    При оформлении вычета стандартным путем через ФСИН придется выжидать 90 дней камеральной проверки, а потом еще месяц – зачисления денег на счет.

    Вычет при трудоустройстве по совместительству

    Если работник работает на нескольких предприятиях одновременно, то он получает возможность получения возврата у каждого работодателя. Но речь не идет об удвоении суммы. Приобретается возможность просто быстрее вернуть назначение.

    На заметку! До 2014 года оформлять возмещение на нескольких предприятиях не представлялось возможным. После внедрения изменений налогоплательщик может заявлять право по каждому официальному месту работы, предварительно обозначив, в каких пропорциях будут производиться назначения каждым работодателем.

    Возврат при смене места работы

    Если меняется работодатель, то нужно для него получать новое уведомление из ФНС. В нем будут другие реквизиты предприятия. Старая справка, по которой уже ранее оформлялся вычет, после увольнения заявителя, остается в бухгалтерии бывшего работодателя.

    Вопросы и ответы

    Вопрос: Мой муж работает на полставки. Может ему быть предоставлен НВ?
    Ответ: Продолжительность рабочего периода не влияет на возможность получения компенсации, главное чтоб место работы было официальным и были перечисления подоходного налога.

    Вопрос: Влияет ли стаж на размер вычета?
    Ответ: Сам показатель стажа не влияет на уровень начислений. Размер определяется с учетом суммы траты (в рамках лимита). Количество отработанных месяцев в году влияет на сумму уплаченного за год подоходного налога, а значит, на тот уровень, что может быть выплачен заявителю по окончании периода.

    Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО

    8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

    Источники:

    http://online-buhuchet.ru/nalogovyj-vychet-cherez-rabotodatelya/

    http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/cherez-rabotodatelja/

    http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-u-rabotodatelya

    Получение вычета через работодателя

    http://soclgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-cherez-rabotodatelya.html

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector