Заполнение декларации за 2016 на жилье по уплате процентов по ипотечному кредиту

Если для того, чтобы купить жилье, вы брали целевой кредит – ипотеку, то на сумму уплаченных по нему процентов вы можете заявить имущественный вычет. С 2014 года вычет по процентам – это самостоятельный вычет, который может быть предоставлен отдельно от основного вычета по расходам на жилье, т. е. в том числе по другому объекту недвижимости. Сумма «процентного» вычета по общему правилу не может превышать 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

В декларации 3-НДФЛ имущественный вычет по процентам показывается на Листе Д1. К налоговой декларации 3-НДФЛ с ипотекой необходимо приложить справку из банка с суммой уплаченных процентов и копию кредитного договора (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Заполнение декларации 3-НДФЛ: проценты по ипотеке

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата процентов? Точно так же, как и при покупке жилья без ипотеки, только в ней кроме прочего должна быть указана сумма уплаченных по кредиту процентов за годы пользования им.

Декларация 3-НДФЛ по процентам ипотеки (образец) приведена на странице.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ: ипотека

Пример. Иванова С.И. в 2013 году приобрела квартиру стоимостью 3,5 млн руб. с привлечением кредитных средств в размере 1 млн руб. Свидетельство о праве собственности ей было выдано 27 мая 2013 года. Доходы Ивановой С.И. за 2013-2015 гг. составили:

в 2013 г. – 588 400 руб.;

в 2014 г. – 767 847 руб.;

в 2015 г. – 842 500 руб.

Иванова С.И. заявила вычет по расходам на приобретенное жилье в размере 2 млн руб. в отношении доходов 2013-2014 гг. А по доходам 2015 года решила заявить и процентный вычет. За 2013-2015 гг. она уплатила процентов на сумму 246 254 руб.

Нужно составить декларацию 3-НДФЛ с имущественным вычетом по ипотеке.

Кстати, поскольку общая сумма доходов собственницы за 2013-2015 гг. меньше, чем сумма вычетов, заявленных ею, в декларации 3-НДФЛ по ипотеке в примере (за 2015 год) должен быть указан остаток вычета по процентам, переходящим на следующий год. Год начала использования вычета в 3-НДФЛ должен быть указан 2013.

Обратите внимание, что форма 3-НДФЛ в 2017 году была обновлена (Приказ ФНС от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@), но принцип ее заполнения остался прежним. Поэтому декларацию-2017 вы можете заполнить по аналогии с нашим образцом.

Пример заполнения 3-НДФЛ за 2016 год для возмещения НДФЛ по ипотечному кредиту (Excel)

Кроме того, в данном примере также заполнено возмещение расходов за лечение (например, хирургическая операция, стоматология) в сумме 300 тыс. рублей, при оплате лечения себя, своих родителей или детей.
В декларации не заполняются и не распечатываются для представления в Налоговую инспекцию листы, в которых нет необходимости. Например, при отсутствии расходов на лечение или образование нет необходимости заполнять лист «стр.10_ЛистЕ1».

Скачать пример в формате Excel можно нажатием на СКАЧАТЬ ФАЙЛ.

Прочитать про право и обязанность заполнения 3-НДФЛ, про другие формы отчетности физических лиц, граждан и предпринимателей Вы можете на другой странице сайта.

Также Вы можете скачать бланк 3-НДФЛ для самостоятельного заполнения или использовать специальную программу для получения налоговой декларации

Отчетный период Нормативный документ, утвердивший форму Декларация 3-НДФЛ в формате MS Excel и PDF Официальная программа для заполнения 3-НДФЛ
2017 Приказ ФНС России от 25.10.2017 №ММВ-7-11/822@ ожидается скоро Скачать программу 3-НДФЛ 2017
2016 Приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@ Скачать бланки 3-НДФЛ 2016 Скачать программу 3-НДФЛ 2016
2015 Приказ ФНС России от 24.12.2015 № ММВ-7-11/671@ Скачать бланки 3-НДФЛ 2015 скачать программу 3-НДФЛ 2015
2014 Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ Скачать бланки 3-НДФЛ 2014 Скачать программу 3-НДФЛ 2014
2013 Приказ ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/501@ Скачать бланки 3-НДФЛ 2013 Скачать программу 3-НДФЛ 2013
2012 Письмо ФНС России от 26.12.2012 № 3-5-06/2146@ Возврат НДФЛ по декларациям свыше 3 лет теоретически возможен только в судебном порядке из-за исчерпания срока исковой давности
2011 Приказ ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@
2010 Приказ ФНС России от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@

Скачайте официальную брошюру о порядке подачи декларации и возмещении налога.

Это видео недоступно.

Очередь просмотра

  • Удалить все
  • Отключить

YouTube Premium

Возврат процентов по ипотеке за несколько лет: как рассчитать налоговый вычет

Хотите сохраните это видео?

  • Пожаловаться

Пожаловаться на видео?

Понравилось?

Не понравилось?

Текст видео

Возврат процентов по ипотеке за несколько лет: как рассчитать налоговый вычет. Разбираем примеры расчета, как можно вернуть максимальную сумму ипотечных процентов, каков срок давности возмещения.

Смотрите бесплатное видео, которое ответит на многие вопросы: https://www.youtube.com/watch?v=MAd54.

Вот, что Вы узнаете:
0:20 Кто может получить имущественный налоговый вычет с ипотеки
1:19 Сколько можно вернуть
1:55 Несколько лет плачу проценты по кредиту, можно ли их вернуть за все предыдущие года
2:50 За сколько прошлых лет можно вернуть НДФЛ и за какие года составляется декларация 3НДФЛ
3:59 Составлем 3 декларации за 3 прошедших года, в которых вернем уплаченный подоходный налог за 5 лет.
5:02 Пример возврата ипотечных процентов за 2 года
5:51 Можно ли получить НДФЛ за все года единовременно, составив 1 декларацию за прошлый год
6:34 Переносим остаток по ипотечным процентам на будущие периоды
8:10 Получить возврат за квартиру и ипотеку сразу (единовременно): последовательность возврата имущественного вычета
10:53 Жилье еще не сдано, и уже хочется вернуть проценты по ипотеке
12:24 Срок сдачи налоговых деклараций
13:22 Заполнение налоговой декларации на сайте Налог-Просто!

Вот ссылки, о которых шла речь в видео:
1. Пример заполнения Декларации 3 НДФЛ по процентам по ипотеке. Вычет сразу за 3 года: https://www.youtube.com/watch?v=zBgmn.
2. Пример заполнения Декларации 3-НДФЛ по ипотечным процентам. Ежегодный возврат : https://www.youtube.com/watch?v=bsOTl.
3. Заполнение декларации 3-НДФЛ: http://www.nalog-prosto.ru/kontakty/

✔ Пишите вопросы в комментариях!

✔ Сохраняйте видео на своих страничках в соцсетях!

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

Возврат процентов по ипотеке

Похожие публикации

Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.

Как вернуть себе налог с процентов по ипотеке, разберемся в этой статье.

Когда можно заявить вычет

Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии — акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2016 году, возможен не ранее 2017 года.

Не получится вернуть налог за годы, более ранние, чем год покупки имущества. Возврат НДФЛ возможен только за год возникновения права на вычет и последующие более поздние годы. Неизрасходованный остаток вычета перейдет на следующий год, и так до тех пор, пока он не будет использован весь.

Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2016, возврат возможен за 2015, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.

Очень важный момент: вычет по процентам действует не только по ипотечным договорам. Это может быть любой договор займа или кредита, но он должен иметь единственное целевое направление – приобретение жилья на территории России. Если же в договоре нет таких условий, хотя деньги потрачены, как и положено — на покупку квартиры или дома, вычет по процентам предоставлен не будет (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 № 03-04-05/20053).

В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.

Максимум вычета с кредитных процентов составляет 3 000 000 рублей. Такой предел был установлен с 01.01.2014, внесением изменений в законодательство. До 1 января 2014 года этот вычет не имел ограничений, поэтому по кредитным договорам, заключенным ранее этой даты, его размер будет равен процентам, уплаченным по кредиту.

Документы на возврат ипотечных процентов

Чтобы получить обратно часть процентов по ипотеке, нужно предоставить в свою налоговую документы, полный перечень которых указал ФНС РФ в письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, это:

  • Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
  • Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
  • Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
  • Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
  • Копия свидетельства о праве собственности.
  • Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Копии документов нужно заверить, в то же время налоговиков могут заинтересовать и оригиналы документов.

Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма.

Напомним, что декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего за отчетным года. Этот срок не распространяется на тех, кто сдает декларацию исключительно для получения налогового вычета. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года.

Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца. На все про все срок может растянуться до 4 месяцев.

Как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках — приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных:

П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке — 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

Это видео недоступно.

Очередь просмотра

  • Удалить все
  • Отключить

YouTube Premium

Пример заполнения Декларации 3-НДФЛ по ипотечным процентам. Ежегодный возврат

Хотите сохраните это видео?

  • Пожаловаться

Пожаловаться на видео?

Понравилось?

Не понравилось?

Текст видео

‰ Пример заполнения Декларации 3-НДФЛ по ипотечным процентам. Ежегодный возврат http://www.nalog-prosto.ru/primer-zap.

Представим такую ситуацию. Квартира была куплена в 2013 году с использованием ипотечных средств. Теперь нам предстоит получить имущественный вычет как по самой недвижимости, так и по процентам ипотечного кредита.

После этого покупатель продолжает ежегодно оплачивать проценты по кредиту, а значит имеет право вернуть полагающиеся 13% от уплаченных процентов.
Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на расходы по погашению кредита.

В этом видео разбирается образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на проценты по ипотеке.
Мы вместе поэтапно рассмотрим на данном примере, как можно самостоятельно и бесплатно заполнить бланки 3НДФЛ на возврат ипотечного кредита.
https://www.youtube.com/watch?v=bsOTl.

Краткое содержание видео
0:45 Пример (условия) задачи
1:28 Образец заполнения 3-НДФЛ за 2013 год
5:47 Возврат процентов по ипотечному кредиту за 2014 год
11:17 Как рассчитать и заполнить возврат ндфл при ипотечном кредите за 2015 год
14:55 Как заполненить 3НДФЛ в 2016 году
18:00 Сколько процентов можно вернуть
19:21 Заполнение налоговой декларации на сайте Налоги-Просто!

‰ Вот ссылки, о которых шла речь в видео:
1. Пример заполнения Декларации 3 НДФЛ по процентам по ипотеке. Вычет сразу за 3 года (1 часть):
https://www.youtube.com/watch?v=zBgmn.
2. Вычет по предыдущим годам декларации при покупке квартиры. Что и где писать? https://www.youtube.com/watch?v=zP6JG.
3. 3 НДФЛ и Ипотека. Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Возврат 13% https://www.youtube.com/watch?v=LK94f.
4. Заполнение декларации 3-НДФЛ: http://www.nalog-prosto.ru/kontakty/

✔ Пишите вопросы в комментариях!

✔ Сохраняйте видео на своих страничках в соцсетях!

Это видео недоступно.

Очередь просмотра

  • Удалить все
  • Отключить

YouTube Premium

Пример заполнения Декларации 3 НДФЛ по процентам по ипотеке. Вычет сразу за 3 года

Хотите сохраните это видео?

  • Пожаловаться

Пожаловаться на видео?

Понравилось?

Не понравилось?

Текст видео

‰ Пример заполнения Декларации 3 НДФЛ по процентам по ипотеке. Вычет сразу за 3 года: http://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-pr.

Представим такую ситуацию. Квартира была куплена в 2011 году с использованием ипотечных средств. Имущественный вычет по самой недвижимости был получен в 2011 и 2012 годах.

После этого покупатель ежегодно оплачивал проценты по кредиту, и в 2015 году полностью расплатился с ипотекой. В 2016 году решил вернуть полагающиеся 13% от уплаченных процентов.
Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на расходы по погашению кредита.

В этом видео разбирается образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на проценты по ипотеке.
Мы вместе поэтапно рассмотрим на данном примере, как можно самостоятельно и бесплатно заполнить бланки 3НДФЛ на возврат ипотечного кредита.
https://www.youtube.com/watch?v=zBgmn.

Краткое содержание видео
0:19 Пример (условия) задачи
1:23 За какие года составляется декларация по возврату ипотечных процентов
2:03 Образец заполнения 3-НДФЛ за 2013 год
6:00 Возврат процентов по ипотечному кредиту за 2014 год
7:35 Что такое вычет у налогового агента в отчетном году
9:54 Как рассчитать и заполнить возврат ндфл при ипотечном кредите за 2015 год
13:04 Как заполнить 3НДФЛ в 2016 году
15:03 Заполнение налоговой декларации на сайте Налоги-Просто!

‰ Вот ссылки, о которых шла речь в видео:
1. Налоговый вычет на работе. Работодатель помогает получить возврат НДФЛ:
https://www.youtube.com/watch?v=BLHzn.
2. Пример заполнения Декларации 3-НДФЛ по процентам по ипотеке. Ежегодный возврат:
https://www.youtube.com/watch?v=bsOTl.
3. Заполнение декларации 3-НДФЛ: http://www.nalog-prosto.ru/kontakty/

✔ Пишите вопросы в комментариях!

✔ Сохраняйте видео на своих страничках в соцсетях!

Читать также:  Цена за мусор на 1 человека в частном доме
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector