Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении в 2019 году онлайн

Онлайн калькулятор расчета компенсации за неиспользованный отпуск в 2019 году — используется когда сотрудник решил уволиться, но за время работы у него накопились отпускные дни, которые он не отгулял, — бухгалтерия должна рассчитать ему денежную компенсацию. Посмотрим, как это делать.

Иногда случается, что работник хочет взять отпуск перед увольнением — в этом случае возможны два варианта оформления, подробно о которых рассказано в статье «Отпуск с последующим увольнением». А для того чтобы сделать расчеты без ошибок — можно использовать онлайн калькулятор расчёта при увольнении по собственному желанию 2019; он поможет быстро и без труда расчитать сумму, которую необходимо выплатить работнику. При этом важно помнить, что гражданам, увольняющимся или уволенным по другим основаниям, компенсация также полагается.

А о том, как правильно написать заявление на увольнение, рассказано в отдельной статье на нашем портале.

Рассчитайте компенсацию всего за шесть шагов

1. Введите дату приема на работу сотрудника.

2. Введите дату увольнения сотрудника в онлайн калькулятор расчета при увольнении в 2019 году.

3. Укажите онлайн количество дней отпуска, положенных за годовой период работы, это может быть:

  • 28 — всем работникам;
  • 30 — работникам-инвалидам;
  • 31 — несовершеннолетним лицам или работникам с ненормированным рабочим днем;
  • 35 — работникам, занятым на работах с вредными (2, 3 или 4 степени) и/или опасными условиями труда;
  • 44 — лицам, которые работают в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера;
  • 52 — лицам, трудящимся непосредственно в районах Крайнего Севера.

Некоторым категориям работников (например, педагогам) полагается другое количество опачиваемых дней отдыха — 36 вместо 28. Медикам также предоставляются дополнительные оплачиваемые дни для отдыха. Для подобных случаев калькулятор расчета неиспользованного отпуска при увольнении 2019 содержит также графу «другое», куда можно ввести необходимое количество календарных дней для конкретной ситуации.

4. Введите в онлайн калькулятор расчета при увольнении в 2019 году периоды, которые не подлежат включению в стаж, дающий право на ежегодный оплачиваемый отпуск.

В соответствии с нормами статьи 121 ТК РФ это:

  • периоды, когда сотрудник отсутствовал на работе без уважительных причин;
  • время, когда работник был в отпуске по уходу за ребенком;
  • периоды без сохранения заработной платы, если они составили более 14 календарных дней в течение рабочего года.

Для этого надо нажать кнопку «Добавить период» — появится окно для ввода периода (можно добавить несколько).

5. Укажите количество предоставленных дней оплачиваемого отпуска за все время действия трудового договора.

Обратите внимание! Если необходимо ввести дробное число, вводите его с точкой, а не запятой: в формате 12.34.

6. Укажите размер среднесуточного заработка и нажмите «Рассчитать».

Тут тоже действует правило введния дробных чисел с точкой, описанное выше. Вот как может выгляедеть введенное число:

В таблице справа появится результат ваших расчетов. Онлайн калькулятор компенсации при увольнении в 2019 году покажет количество дней, за которые сотруднику полагается компенсация и сумму к выплате.

Сумму, которая получилась в результате, следует выплатить сотруднику в последний день его работы в организации вместе с заработной платой, как это предусмотрено статьей 140 ТК РФ .

Подробнее о том, как произвести расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении в 2019г на калькуляторе и без него, читайте в этом материале.

Как рассчитать компенсацию за отпуск при увольнении в 2019 году онлайн

Компенсация отпуска при увольнении в 2019 году: расчёт с калькулятором и без

Посчитать это число за предшествующие годы можно по формуле: Где, КНД — количество неиспользованных отпускных дней; ПДО — положенные отпускные дни в году; ИДО — использованные дни отпуска за весь период работы. Если в последнем году отработано меньше 11 месяцев, число неиспользованных дней для возмещения рассчитывают так: Где, КНД — количество неиспользованных дней; ПДО — положенные дни отдыха за 12 месяцев; Давайте попробуем рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении на примере, а для этого выведем СДЗ и число «неотгулянных» дней при помощи формул (без калькулятора).

За трехлетний период с 2014 по 2019 гг. Панфилову И.Л. полагалось 84 дня на отдых (3*28), использовал он 62 дня. Число неиспользованных дней за предыдущие периоды — 22.

Сколько отпускных дней «наработал» Панфилов И.Л.

Калькулятор компенсации отпуска

Если гражданин отработал меньше половины месяца, то это время не берется в расчет. Месяц засчитывается как весь, если отработанных часов хотя бы половина или больше. Если отпуск в рабочих днях

  1. Предприниматели в статусе ИП будут оштрафованы на сумму до пяти тысяч.
  2. Сумму от 30 до 50 тысяч обязано будет внести юр лицо.
  3. Ответственные должностные лица должны будут 10-20 тысяч.

Вот формула, которую уместно применить в этом случае для расчета неиспользованного отпуска при увольнении.

Кн это дни основного неиспользованного отпуска. Более

Компенсация отпуска при увольнении в 2019 году калькулятор онлайн

каждый квартал предоставляют в налоговую расчёт по форме 6 НДФЛ.

Для отражения ЗП:

  1. в строке 100 впишите дату признания дохода в виде зарплаты за последний месяц;
  2. в строке 110 — дату удержания НДФЛ (дата выплаты ЗП);
  3. в строке 120 — срок перечисления налога — следующий за днем выплаты зарплаты.

Для отражения компенсации за неиспользованный отпуск:

  1. в строке 100 укажите дату признания дохода (последний рабочий день);
  2. в строке 110 — дата удержания налога (день выплаты);
  3. в строке 120 — срок перечисления налога — следующий за днем выплаты компенсации.

Калькулятор компенсации за неисполь­зованный отпуск при увольнении

Сегодня 29 мая 2019 г., 09:18 Расчет количества календарных дней отпуска, за которые полагается компенсация при увольнении: другое (в том числе увольнение по собственному желанию) Количество календарных дней отпуска, полагающихся работнику за полностью отработанный рабочий год 30 (например, работникам-инвалидам) 31 (например, несовершеннолетним, работникам с ненормированным рабочим днем) 35 (например, работникам, занятым на работах с вредными (2, 3 или 4 степени) и/или опасными условиями труда 44 (например, работникам, трудящимся в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера) 52 (например, работникам, трудящимся в районах Крайнего Севера) Количество дней отпуска, предоставленных работнику за все время работы в организации Компенсация за неиспользованный отпуск рассчитывается по следующей формуле: Все расчеты с работником при его увольнении работодатель обязан произвести в последний день работы этого сотрудника (ст.140 ТК РФ).

Размер штрафа составляет (ч.6 ст.5.27 КоАП РФ):

  • от 30000 руб. до 50000 руб. — для юрлица-работодателя;
  • от 10000 руб. до 20000 руб. — для должностных лиц юрлица-работодателя;
  • от 1000 руб. до 5000 руб. — для ИП-работодателей.

Такая компенсация облагается НДФЛ в полном объеме (п.3 ст.217 НК РФ).

Налог с компенсации за неиспользованный отпуск работодатель должен перечислить в бюджет не позднее дня, следующего за днем ее выплаты (п.6 ст.226 НК РФ). В справке 2-НДФЛ компенсация за неиспользованный отпуск отражается по коду доходов 2013 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 10.09.2015 N Компенсация за неиспользованный отпуск облагается страховыми взносами на ОПС, на ОМС, на ВНиМ (пп.2 п.1 ст.422 НК РФ), а также взносами «на травматизм» (пп.2 п.1 ст.20.2 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении в 2019 году

Какие документы нужно выдать сотруднику при увольнении, прочитайте в статье «Документы, которые главбух обязан выдавать всем работникам». Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении в 2019 году приведем ниже. Компенсация за неиспользованный отпуск Размер дохода за последний календарный год : 29,3) : 12 х Количество дней отпуска 2,33 х Количество полностью отработанных месяцев Половину месяца и превышение половины считают как целый месяц.

Из расчета исключают только периоды, составляющие менее месяца. Рассмотрим, как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск на примере.

Калькулятор для расчета компенсации отпуска

Определив стаж и количество отгулянных дней можно рассчитать неиспользованный период отпуска.

За отработанный период целиком средний доход вычисляется по формуле:

  1. 29,3 — среднее количество дней за месяц.
  2. Д — доход за 12 месяцев,

За частично отработанное время в начале необходимо вычислить число дней для расчета:

  1. Чдотр — время отработанное в соответствии с табелем.
  2. ЧДо — общее число дней в месяце по календарю,

В случае нескольких частично отработанных месяцев средний доход в день равен:

    М част1, М част2 — частично отработанные месяцы, исчисляется в днях.

  • М — месяцы, отработанные полностью;
  • Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении в 2019 году онлайн

    Получить денежное вознаграждение вместо отдыха могут только те категории сотрудников, которым полагаются дополнительные дни отдыха (инвалиды, педагоги, медики, работники Севера и т.п.). Или если дополнительные дни на отдых предусмотрел работодатель в локальных актах фирмы.

    И то, не во всех случаях. Также не получится накопить отпускные дни за предыдущий год, а затем часть двойного отпуска свыше 28 дней взять деньгами. О калькуляторе для расчета количества дней отпуска Калькулятор отпускных дней легко позволит узнать, какое количество суток отпуска накоплено работником на тот или иной момент. Но это верно только для тех категорий сотрудников, у которых оплачиваемый отпуск равен 28 календарным дням.

    Для педагогов, например, у которых оплачиваемый период отдыха может быть от 42 до 56 календарных дней, эта цифра составляет 3,5 и 4,6.

    Далее полученную цифру умножаем на средний дневной заработок.

    Как рассчитать компенсацию при увольнении в 2019 году?

    Расчет компенсации при увольнении в 2019 году — пример его вы найдете в нашей статье. Расчет имеет свои отличия, если у работника в наличии не полностью отработанный период или отсутствует заработок.

    Рассмотрим эти и другие нюансы расчета компенсации. Не нужно производить начисление компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении работникам:

    • оформлявшимся по договору ГПХ (ст. 11 ТК РФ);
    • отработавшим меньше, чем половину месяца (п. 35 Правил об очередных и дополнительных отпусках, утвержденных НКТ СССР 30.04.1930 № 169).

    Начисленную компенсацию при увольнении облагают страховыми взносами, НДФЛ и выплачивают вместе с прочими суммами, причитающимися к уплате работнику, в последний день его трудовой деятельности (ст.

    140 ТК РФ). О том, возможно ли получить компенсацию отпускных, не прибегая к увольнению, читайте здесь.

    Как правильно рассчитать компенсацию отпуска при увольнении?

    В 2019 году новшеств в расчете компенсации отпуска при увольнении по сравнению с 2017 годом нет.

    Все так же используется формула, согласно которой сумма компенсации при увольнении равна: КНО — компенсация отпуска при увольнении, если отпуск не был использован; СДЗ — величина среднего за день заработка; НДО — количество неиспользованных дней отпуска. При расчете компенсации при увольнении величину среднего за день заработка ст. 139 ТК РФ предписывает определять так: НЗП — заработная плата, начисленная за расчетный отрезок времени (12 месяцев до месяца увольнения); 12 — число месяцев в расчетном периоде; 29,3 — среднее число календарных дней, приходящихся на 1 месяц расчетного периода.

    Порядок учета в расчете премий, связанных с оплатой труда, зависит от периода, за который они выплачиваются (п.

    15 постановления № 922). Подробнее о том, как в расчете компенсации учесть премиальные, читайте в статье «Учитывается ли премия при расчете отпускных?». Кроме того, в отношении дохода за расчетный период (12 месяцев) возможны такие ситуации: Подробнее о расчете отпускных при отсутствии в расчетном периоде дохода читайте в материале «Как рассчитать отпускные за год — пример». Сложности при определении величины компенсации отпуска при увольнении могут возникать в следующих ситуациях: О том, как делают расчет отпускных, приходящихся на излишне оплаченную часть отпуска, читайте в статье

    «Удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении»

    Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

    Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении: как рассчитать

    Она положена работникам, которые трудятся в организации по трудовому договору не менее 14 календарных дней. Все граждане, решившие написать заявление на увольнение, имеют право на получение подобной выплаты, ведь каждому работающему полагается периодический ежегодный отдых (ЕО) длиной в 28 дней.

    Таким образом, эта денежная выплата призвана компенсировать неполученные отпускные.

    Компенсация за неиспользованный отпуск в 2019 году определяется на основании расчета, который делается одинаково во всех организациях (правила его установлены нормативными документами).

    Денежная компенсация за неиспользованный отпуск рассчитывается путем умножения:

    1. количества дней ЕО, которые сотрудник не успел “отгулять” (ДО),на
    2. среднедневной заработок работника (СЗ).

    Вот и простой ответ на вопрос, как рассчитать компенсацию отпуска при увольнении. А как же определить среднедневной доход? Это делаем по следующей формуле: Средний заработок за день (СЗД) равняется фактически насчитанной годовой оплате труда (ГОТ), которую следует разделить на 12 (количество месяцев) и затем разделить на 29,3 (среднемесячное число дней, официальное принятое для таких подсчетов).

    Сотрудники бухгалтерии применяют различные нормативные акты, поясняющие, как правильно рассчитывать вышеприведенные показатели.

    Калькулятор для расчета компенсации отпуска в 2019 году

    Не использовано дней отпуска: 0

    Количество полных месяцев: 0

    Отработанные дни в неполных месяцах: 0

    Отработано всего лет: 0

    Средний дневной заработок: 0 руб.

    Сумма компенсации за неиспользованный отпуск: 0 руб.

    Используйте онлайн калькулятор, чтобы рассчитать сумму компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении. Укажите свои данные и нажмите “рассчитать”, исчисление будет произведено автоматически, калькулятор покажет:

    • размер положенной компенсации;
    • средний заработок за день за расчетный период;
    • отработанный период;
    • число неиспользованных дней ежегодного отпуска.

    Инструкция по использованию онлайн калькулятора

    Для расчета денежной компенсации неотгулянного отпуска при увольнении выполните 6 простых шагов:

    1. укажите в первом поле онлайн калькулятора свой общий доход за последний год (не включайте в расчет отпускные, командировочные, больничные, пособия, помощь от работодателя, учитывайте только оклад, зарплату, премии);
    2. рассчитайте, сколько месяцев вы отработали в компании, и внесите результат расчет во второе поле онлайн калькулятора;
    3. укажите в третьем поле калькулятора, сколько дней ежегодного отпуска вы уже использовали за время работы в компании;
    4. внесите день увольнения из компании в четвертое поле калькулятора;
    5. укажите количество отработанных дней в каждом из последних двенадцати месяцев, если месяц отработан полностью ничего не меняйте, если не полностью (были командировки, дни нетрудоспособности, больничные, отпуска в любом виде), то укажите для этих месяцев соответствующее число отработанных дней;
    6. нажмите “рассчитать”.

    Калькулятор рассчитает онлайн компенсацию за неиспользованный отпуск, положенную при увольнении. Также компенсация может выплачиваться при замене дополнительных оплачиваемых отпускных дней деньгами.

    Чтобы правильно проводить самостоятельный расчет без онлайн калькулятора, важно знать принцип проведения расчета и основные правила, применяемые в процедуре.

    Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

    Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

    Как рассчитать компенсацию при увольнении самостоятельно

    Компенсировать неиспользованный отпуск работодатель может при условии увольнения работника, а также вместо ежегодного отпуска, превышающего 28 дней за отдельный, отработанный год на основании заявления сотрудника. Это право оговорено в ст.126 и 127 Трудового кодекса РФ. Но во многих предприятиях именно на 4 недели предоставляется отдых сотрудникам. Следовательно, денежное возмещение отпуска возможно, в основном, при освобождении специалиста от должности, то есть при его увольнении из организации.

    Приведенный выше калькулятор позволяет онлайн рассчитать денежное возмещение не только при увольнении, но и при замене дополнительных дней деньгами.

    Далеко не все категории сотрудников могут заменить отдых материальной компенсацией без увольнения. Трудящиеся, не имеющие оснований на возмещение отдыха:

    • несовершеннолетние;
    • беременные девушки;
    • специалистам, работающим по гражданско-правовому соглашению (договор подряда, оказанию услуг);
    • сотрудники вредного и опасного производства;
    • лица, проработавшие в организации меньше 2-х недель.

    Выплата компенсации (без увольнения) вместо отпуска грозит штрафом для юридических и должностных лиц и доначисленным налогом на прибыль.

    Пошаговый порядок расчета

    Процесс расчета делится на 3 шага:

    1. Рассчитать количество неиспользованных дней отпуска;
    2. Рассчитать средний доход за день;
    3. Посчитать величину компенсации.

    Если для расчета вы используете калькулятор, то просто введите исходные данные, исчисление будет произведено онлайн после нажатия на кнопку “рассчитать”.

    Первый шаг

    В первую очередь, необходимо посчитать отпускной стаж, который выражается в целых месяцах.

    Дни, которые входят в стаж:

    • отработанное время в действительности;
    • отпуск за свой счет продолжительностью меньше 2-х недель;
    • периоды отстранения от работы по вине работодателя;
    • периоды сохранения должности за специалистом, но без оплаты (выходные, праздники).

    Не включаются в расчет: прогулы, отпуск без оплаты более 14 дней, отпуск по уходу за ребенком.

    Традиционная величина отпуска при стаже работы в организации от 10,5 месяцев — 4 недели, за 1 отработанный месяц полагается 2,33 дня (28дн/12мес.). Определив стаж и количество отгулянных дней можно рассчитать неиспользованный период отпуска.

    Второй шаг

    Правила расчета среднего дохода за день одинаковы с исчислением отпускных. Учитываются 12 предшествующих месяцев. Порядок подсчета для целого периода и отработанного частично различаются.

    За отработанный период целиком средний доход вычисляется по формуле:

    Дср=Д/12 мес./29,3 дня,

    • Д — доход за 12 месяцев,
    • 29,3 — среднее количество дней за месяц.

    Если за последние 12 мес. все дни отработаны полностью, то в онлайн калькуляторе не нужно менять значения, указанные для каждого месяца. Если же были периоды, отличные от обычного рабочего дня, то используйте для расчета формулы, приведенные ниже, при этом в онлайн калькуляторе меняются значения отработанных дней в соответствующих месяцах, отработанных частично.

    За частично отработанное время в начале необходимо вычислить число дней для расчета:

    ЧДн=29,3 дня/ ЧДо*ЧДотр,

    • ЧДо — общее число дней в месяце по календарю,
    • Чдотр — время отработанное в соответствии с табелем.

    В случае нескольких частично отработанных месяцев средний доход в день равен:

    • М — месяцы, отработанные полностью;
    • М част1, М част2 — частично отработанные месяцы, исчисляется в днях.

    В связи с этими особенностями расчета в онлайн калькулятор важно вносить для каждого месяца отработанное количество дней, только в этом случае калькулятор рассчитает возмещение правильно.

    Третий шаг

    Для определения суммы денежной компенсации за неиспользованные дни отпуска требуется умножить полагающееся количество дней и средний доход специалиста за день.

    Работа представленного онлайн калькулятора основывается на приведенных выше формулах, ниже приведены примеры расчета, которые помогут понять принцип исчисления денежной компенсации, выплачиваемой за неиспользованные отпускные дни при увольнении, а также при замене дополнительных дней.

    Примеры расчета компенсации неиспользованного отпуска

    Пример 1

    Соловьеву А.Д. в трудовом соглашении предусмотрен дополнительный оплачиваемый отпуск на 5 дней. В связи с производственной надобностью сотрудник 1,5 года не отдыхал. За прошлый период предоставлялся только десятидневный отпуск. В январе 2017 г. он подал заявление о денежном возмещение отпуска.

    Соловьеву А.Д. за 1 год полагается отпуск (28-10)+5=23 дня, за 2 год — 28+5=32 дня.

    Компенсация выплачивается только за дополнительные дни отпуска (5+5=10 дней за 2 года).

    Руководитель организации подписывает приказ 15.01.2017 г. о выплате материальной компенсации за неиспользованный отпуск. Предшествующий период (с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г.) отработан специалистом в полном объеме и сумма начислений составила 358 200 рублей. Средний доход — 358 200/12 мес./29,3 дн.= 1018,77 руб. Денежная компенсация дополнительного отдыха Соловьева А.Д. равна: 1018,77 руб.*10 дн.= 10187,7 руб.

    Выплатить возмещение по закону возможно только за дополнительный отпуск, за компенсацию основной части инспектор по труду вынесет решение о взыскании штрафа с организации от 30 тыс.руб. до 50 тыс.руб., с должностных лиц — от 1 до 5 тыс.руб.

    Проверить проведенный расчет можно в онлайн калькуляторе, представленном выше.

    Пример 2

    Королева С.А. на предприятии числится с 10 мая 2012 года. 28 февраля она написала заявление на увольнение. В предыдущие периоды Королева полностью отгуляла отпуск, за последний год — 16 дней. Общий стаж равен 4 года 9 месяцев. Проработав на фирме, она брала отпуск на 128 дн.=28дн.*4+16 дн.

    По трудовому законодательству ей полагается 133 дня = 28дн*4+28дн/12*9мес. Оплатить надо 133+128=5 дней отпуска. Ежемесячная зарплата Королевой С.А. составляет 36000 рублей.

    Компенсация к выплате: (36000*12 мес.)/(12 мес.*29,3)*6дн.=7372,01 руб.

    Следует отметить, что материальное возмещение неиспользованного отпуска рассчитывают, исходя из отработанного времени. Если стаж работника составляет лишь 11 месяцев, ему начисляется компенсация как за целый год. Ситуация, когда стаж равен 10 месяцам и 13 дням, то частично отработанный месяц не берется в расчет. Оплатить следует 23,33 дня (28дн/12 мес.*10мес.).

    При наличии вопросов по работе с онлайн калькулятором, а также порядком расчета компенсации за неотгулянные дни при увольнении, их можно задать в комментариях ниже.

    Калькулятор компенсации за неисполь­зованный отпуск при увольнении

    Если работник решил уволиться, то работодатель обязан выплатить ему при увольнении компенсацию за неиспользованный отпуск (ст.127 ТК РФ). Конечно, при условии, что работник не захочет отгулять все неиспользованные отпуска непосредственно перед увольнением (такое право у него есть, если увольнение не связано с виновными действиями работника). Рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск поможет онлайн-калькулятор.

    Расчет количества календарных дней отпуска, за которые полагается компенсация при увольнении:

    Дата приема на работу

    другое (в том числе увольнение по собственному желанию)

    Количество календарных дней отпуска, полагающихся работнику за полностью отработанный рабочий год

    30 (например, работникам-инвалидам)

    31 (например, несовершеннолетним, работникам с ненормированным рабочим днем)

    35 (например, работникам, занятым на работах с вредными (2, 3 или 4 степени) и/или опасными условиями труда

    44 (например, работникам, трудящимся в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера)

    52 (например, работникам, трудящимся в районах Крайнего Севера)

    Количество дней отпуска, предоставленных работнику за все время работы в организации

    Расчет при увольнении: калькулятор-онлайн

    Калькулятор компенсации при увольнении производит расчет в несколько этапов. Сначала определяется количество календарных дней неиспользованного отпуска, за которые работнику положена компенсация. Затем производится расчет самой суммы компенсации. Для этого необходимо знать размер среднедневного заработка увольняющегося работника. Кстати, при необходимости, калькулятор поможет рассчитать и среднедневной заработок.

    Расчет компенсации за неиспользованный отпуск: формула

    Компенсация за неиспользованный отпуск рассчитывается по следующей формуле:

    Количество неиспользованных отпускных дней по общему правилу определяется как произведение количества дней отпуска, положенных работнику за каждый месяц работы (годовой отпуск делим на 12), на количество месяцев, отработанных у конкретного работодателя, за минусом уже отгулянных дней отпуска.

    Обратите внимание на то, что при подсчете количества месяцев, отработанных у работодателя, есть свои особенности (п.35 Правил, утв. НКТ СССР 30.04.1930 N 169). Так, если работник отработал меньше половины месяца, то из расчета этот месяц исключается, если же половину и более — данный месяц учитывается как целый. Как нам разъяснили в Роструде, если в месяце 31 день, то половина — это 16 дней, а если в месяце 29 дней, то половина — это 15 дней.

    Компенсация за неиспользованный отпуск, если отпуск предоставляется в рабочих днях

    Определенным категориям работников отпуск предоставляется не в календарных, а в рабочих днях. К примеру, к таким работникам относятся сезонные работники (ст.295 ТК РФ), а также сотрудники, с которыми заключен трудовой договор на срок до двух месяцев (ст.291 ТК РФ). Так вот, компенсация за неиспользованный отпуск этим работникам рассчитывается по той же формуле, что и работникам, которым отпуск предоставляется в календарных днях (см. формулу выше). Однако количество неиспользованных дней отпуска считается иначе:

    Срок выплаты компенсации за неиспользованный отпуск

    Все расчеты с работником при его увольнении работодатель обязан произвести в последний день работы этого сотрудника (ст.140 ТК РФ). Соответственно, компенсацию за неиспользованный отпуск работник должен получить также в свой последний рабочий день.

    Ответственность за невыплату компенсации за неиспользованный отпуск

    Если работодатель не выплатит увольняющемуся работнику компенсацию за неиспользованный отпуск, а трудинспекция узнает об этом (например, работник напишет жалобу), то работодателя оштрафуют. Размер штрафа составляет (ч.6 ст.5.27 КоАП РФ):

    • от 30000 руб. до 50000 руб. — для юрлица-работодателя;
    • от 10000 руб. до 20000 руб. — для должностных лиц юрлица-работодателя;
    • от 1000 руб. до 5000 руб. — для ИП-работодателей.

    Кстати, если компенсацию за неиспользованный отпуск работодатель выплатит, но с нарушением установленного срока, то вместе с этой компенсацией работодатель обязан выплатить работнику еще и другую компенсацию — за задержку трудовых выплат (ст.236 ТК РФ). Ее размер может рассчитать наш Калькулятор компенсации за задержку зарплаты.

    Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении и НДФЛ

    Такая компенсация облагается НДФЛ в полном объеме (п.3 ст.217 НК РФ). Налог с компенсации за неиспользованный отпуск работодатель должен перечислить в бюджет не позднее дня, следующего за днем ее выплаты (п.6 ст.226 НК РФ).

    В справке 2-НДФЛ компенсация за неиспользованный отпуск отражается по коду доходов 2013 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@).

    Компенсация за неиспользованный отпуск: страховые взносы

    Компенсация за неиспользованный отпуск облагается страховыми взносами на ОПС, на ОМС, на ВНиМ (пп.2 п.1 ст.422 НК РФ), а также взносами «на травматизм» (пп.2 п.1 ст.20.2 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

    Инструкция: как получить денежную компенсацию вместо отпуска

    Когда можно заменить деньгами

    Минимальный отпуск за год длится 28 дней, отдохнуть меньше запрещается законом. Компенсировать можно только те дни отпуска, которые превышают эти обязательные 28 рабочих дней — это и называется компенсация за неотгулянный отпуск. Откуда могут взяться у работника эти дополнительные дни:

    • есть право на дополнительный отпуск;
    • положены дополнительные дни, например, за переработку или ненормированный рабочий день;
    • остались с прошлого года (речь идет только о дополнительных днях, превышающих 28 календарных дней).

    Во всех этих случаях сотрудник не обязан отдыхать дополнительные дни, а может попросить работодателя компенсировать их деньгами. Но отгулять 28 рабочих дней в течение года придется в обязательном порядке.

    Получают деньги за отпуск по личному заявлению сотрудника. Как и любое другое, оно оформляется на имя руководителя в письменной форме. Унифицированная форма отсутствует, поэтому пишите произвольно. В статье мы подробно расскажем, как составить такое заявление и приведем образец.

    Кому нельзя взять деньги вместо отпуска

    Компенсация за неиспользованный отпуск в 2019 году не осуществляется определенным категориям лиц скорее из соображений повышенного заботливого отношения к их здоровью, речь о:

    • беременных женщинах;
    • сотрудниках младше 18 лет;
    • сотрудниках вредного производства;
    • усыновивших ребенка до 3 мес.;
    • персонале вредного производства.

    Данные ограничения о замене отпуска закреплены в ст. 122 и 126 ТК РФ.

    Отметим, что есть случаи, при которых работодатель не обязан компенсировать отпуска. Например, не будет возмещения при переводе в обособленное подразделение и при реорганизации, потому что в обоих случаях фактически трудовые отношения не прекращаются.

    Компенсация за неиспользуемый отпуск при увольнении

    Другой случай касается расторжения трудовых отношений. Компенсация за неиспользованные дни отпуска производится и при увольнении, согласно ст. 127 Трудового кодекса Российской Федерации. В этом случае сотрудник получит деньги вместо всех накопленных дней, а не только за те, что превышают минимальный порог в 28 дней.

    При этом денежная выплата за неиспользованный отпуск будет произведена за все накопившиеся периоды, а не только за текущий год. Основание увольнения роли не играет. Даже если сотрудник провинился, допустим, не вышел на работу или разгласил коммерческую тайну, то возмещение ему все равно гарантировано.

    Когда выплачивается при увольнении

    Дата выдачи: последний рабочий день, согласно ст. 140 ТК РФ, так как и эти выплаты являются частью полного расчета, который производится в указанный день. Помните, что в этот день работнику необходимо не только выплатить положенные зарплату, премию и все возможные компенсации (те, что предусмотрены законом, трудовым или коллективным договором либо локальным нормативным актом), а также выдать справки и трудовую книжку.

    Некоторые предпочитают уйти в отпуск с последующим увольнением, в этом случае дни будут фактически использованы и возмещение не применяется.

    Как составлять заявление на компенсацию отпуска

    Составляется такое заявление только в том случае, если работник хочет заменить отдых денежной выплатой. В случае увольнения или выхода на пенсию писать его не нужно. В этих случаях возмещение за оставшийся отпуск рассчитают и выплатят автоматически.

    Заявление на компенсацию отпуска образец 2019 составляется в свободной форме, желательно, чтобы оно было написано от руки. Обязательно укажите такую информацию:

    1. Кому адресовано. Как правило, руководителю организации, например, директору.
    2. Наименование организации.
    3. Кто подает заявление. Нужно вписать должность и Ф.И.О. сотрудника.
    4. Название документа — заявление.
    5. Сама просьба заменить часть неиспользованного отпуска компенсационной выплатой. Здесь необходимо указать точное число дней, за которые хотите получить оплату. В качестве основания сошлитесь на ст. 126 ТК РФ. Можно сформулировать эту часть, например, таким образом: «В соответствии со ст. 126 Трудового кодекса РФ, прошу заменить деньгами часть ежегодного оплачиваемого отпуска в количестве трех календарных дней за рабочий год с 06.11.2017 по 06.11.2018».
    6. Дата и подпись.

    Если вы рассчитываете получить деньги за неиспользованные отпуска за несколько лет, то в заявлении нужно перечислить все дни и указать все прошлые годы, на которые эти отпуска выпали.

    Образец заявления на компенсацию отпуска

    Как составить приказ на выплату компенсации

    После того как работодатель рассмотрит заявление и примет положительное решение, необходимо составить приказ. Именно он будет основанием для выплаты денег.

    Как и в случае с заявлением, утвержденной формы для такого приказа нет. Его можно составить в произвольной форме, следуя обычным требованиям к распорядительным документам. Обязательно укажите:

    1. Реквизиты организации: полное наименование, адрес. Можно использовать стандартный бланк, где эта информация уже содержится в шапке.
    2. Дату и место составления.
    3. Наименование (Приказ) и тему документа (О замене части отпуска денежной выплатой).
    4. Основание предоставления. Здесь нужно сослаться на статью 126 ТК РФ.
    5. Основную часть. Например, можно сформулировать таким образом: «Помощнику тренера Семенову С.С. заменить деньгами часть ежегодного оплачиваемого отпуска, предоставленного за период работы с с 06 ноября 2018 года по 06 ноября 2019 года в количестве 3 (трех) календарных дней». Здесь же следует упомянуть, что приказ составлен на основании личного заявления работника (обязательно приведите реквизиты).
    6. Должность, Ф.И.О. и подпись директора организации, а также дата составления.
    7. Блок для подписей работников, которые должны ознакомиться с приказом.

    Образец приказа о замене части отпуска денежной компенсацией

    Как считать сумму компенсации

    Самый простой и надежный способ — воспользоваться нашим онлайн-калькулятором расчета компенсации за отпуск. Это бесплатно. Для тех, кто любит постигать суть вещей, приводим алгоритм расчета.

    Расчет состоит из нескольких шагов.

    Шаг 1. Определить отпускной стаж.

    За каждый год, который отработан полностью, работнику полагаются 28 календарных дней (ст. 115 ТК РФ). Это общее правило, устанавливающее минимальный период отдыха. В некоторых случаях период может быть больше, так как полагаются дополнительные дни отдыха. Подробнее об этом читайте в статье о дополнительном отпуске.

    Например, чернобыльцам полагается от 7 до 30 дополнительных дней. А тем, кто совмещает работу с обучением, — до 40 дней. Это нужно учитывать в расчетах. Если год отработан не полностью, то следует пропорционально отработанному времени определить накопившийся период для отдыха. Считаем в календарных днях. Формула для подсчета отпускного периода следующая:

    Если работник уже отдыхал в расчетном периоде, то из полученного результата нужно вычесть отгулянные дни.

    Когда считаете общее время работы у работодателя, то помните о правиле округления из п. 35 Правил, утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169. Половина месяца и более округляется в большую сторону и учитывается в расчете как полный месяц. Если же отработано менее половины месяца, то эти дни не учитываются вовсе.

    Например, если результат подсчета равен 6,3, и во внутренних положениях компании определено, что округление проводится в пользу работника, то компенсировать нужно 7 дней.

    Шаг 2. Узнать сумму.

    Теперь можно рассчитать, сколько нужно выплатить работнику за неотгулянный отпуск. Здесь формула еще проще:

    Среднедневной заработок работника считается точно так же, как при стандартном расчете отпускных. Подробно правила изложены в п. 4 Положения, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922.

    Как считать, если отпуск в рабочих днях

    Если трудовой договор заключен на срок до двух месяцев, то таким работникам положено считать отпуск не в календарных, а в рабочих днях. Это требование ТК РФ — статья 291. Это же правило действует для сезонных работников. В этом случае есть особенности расчета.

    Шаг 1. Количество неиспользованных дней считайте по формуле:

    Шаг 2. Сумму компенсации считайте по формуле из первого алгоритма:

    Примеры расчета

    Первоначально узнаем среднедневной доход, а затем умножаем полученную цифру на количество компенсируемых дней отпуска. Возьмем доход за двенадцать месяцев и разделим сумму на 12, а затем на 29,3. Где 12 — это количество месяцев в году, а 29,3 — среднее количество дней в месяце.

    Для примера возьмем ситуацию, когда работник основные 28 дней отпуска использовал, а три дня за ненормированный рабочий день остались. Среднедневной заработок составляет 1100 рублей. Умножим эти суммы, чтобы получить сумму возмещения отпуска. Получится 3300 рублей.

    Бывает, что работник проработал недолго. Положено ли компенсировать отпуск в таком случае? Да, приведем пример расчета. Иванов Р.Д. проработал в компании с 01.02.1018 по 22.02.2018, период больше половины месяца, что позволяет получить деньги.

    28 (дней отпуска) / 12 (месяцев в году) = 2,33 дня.

    Как отразить в кадровом учете

    Прежде всего, если вместо отпуска работнику выплачивается денежная компенсация, то это необходимо зафиксировать в личной карточке работника. Бюджетники используют форму № Т-2, она утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1. Перейдите в раздел VIII «Отпуск» и сделайте следующее:

    • в графе 4 «Количество календарных дней отпуска» укажите, сколько дней заменили деньгами;
    • в графах 5-6 «Дата начала» и «Дата окончания» сделайте запись «Дни отпуска заменены компенсацией»;
    • в графе 7 «Основание» впишите реквизиты приказа, которым утвердили замену отпуска компенсацией.

    Также необходимо сделать пометку и в графике отпусков. В графе 10 «Примечание» укажите, что отпуск частично заменен денежной компенсацией, и обязательно — количество дней. Также необходимо вписать реквизиты приказа о замене отпуска компенсацией.

    Налогообложение компенсации за отпуск

    Чиновники определили, что замена отпуска денежным возмещением, как и сумма отпускных, подлежит налогообложению в общем порядке. То есть на исчисленную сумму компенсационной выплаты следует начислить страховые взносы, затем удержать НДФЛ.

    Затраты компании на выплату замены отпуска следует относить в состав расходов на оплату труда при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль организации. То есть на сумму выплаченной компенсационной суммы за неиспользованный отпуск можно уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль.

    Однако есть важные исключения. Чиновники, а именно представители Минфина России выразили определенную позицию, что денежная выплата дополнительного отпуска за вредные условия труда не облагается НДФЛ. Выплата освобождается от налогообложения при соблюдении следующих условий:

    1. Речь идет только о дополнительном отпуске за вредные условия труда 2, 3 или 4 степени.
    2. Продолжительность дополнительного отпуска за вредность превышает 7 календарных дней. Эта норма должна быть закреплена документально (трудовой или коллективный договор) и подтверждена результатами специальной оценки труда.
    3. Размер компенсации за неиспользованный отпуск, порядок ее исчисления и перечисления также закреплены в локальных нормативных актах организации. Например, условия и размер предоставления выплат закреплен в коллективном договоре.
    4. Работодатель получил письменное согласие работника на замену дополнительных дней «вредного» отпуска денежной компенсацией.
    5. Выплата компенсационного характера произведена в установленных размерах, закрепленных в отраслевых, межотраслевых соглашениях и коллективных договорах.

    Если все эти условия соблюдены, то сумма возмещения неиспользованного дополнительного отпуска за вредные условия труда, превышающие продолжительность в 7 дней, не облагается НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК РФ).

    Отметим, что представители ФНС официально не обозначили своей позиции в отношении данного вопроса. А это значит, что налоговики могут оспорить такой подход к налогообложению компенсационных выплат. Обоснование: в НК РФ данный вопрос не урегулирован.

    В части страхового обеспечения аналогичных исключений не предусмотрено. То есть на компенсации «вредного» отпуска страховые взносы начисляйте в полном объеме.

    Как отразить в бухучете

    Какими проводками отразить начисление денежной компенсации за неиспользованный отпуск в бухгалтерском учете НКО. Составьте следующие бухгалтерские записи:

    Источники:

    http://ppt.ru/calc/compensation

    http://itmedconsult.ru/kak-rasschitat-kompensaciju-za-otpusk-pri-uvolnenii-v-2018-godu-onlajn-30379/

    http://buhland.ru/kalkulyator-dlya-rascheta-kompensacii-otpuska/

    http://glavkniga.ru/calculators/vacation_compensation

    http://gosuchetnik.ru/kadry/kakaya-kompensatsiya-polozhena-za-neispolzovannyy-otpusk

    Читать также:  Компенсация за транспортные расходы переселенцев
    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector